某居民企業(yè)（非金融企業(yè)）2020年12月31日歸還境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)一年期借款本金1000萬(wàn)元，另支付利息費(fèi)用80萬(wàn)元，關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)該居民企業(yè)的權(quán)益性投資額為400萬(wàn)元，該居民企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)，同期同類(lèi)銀行貸款年利率為6%。該居民企業(yè)2020年在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可以扣除的利息費(fèi)用為（ ）萬(wàn)元。 01-16

2020年8月1日，甲公司申請(qǐng)破產(chǎn)。8月10日，法院受理并指定了管理人。該公司出現(xiàn)的下列行為中，管理人有權(quán)請(qǐng)求法院予以撤銷(xiāo)的是（）。 01-16

根據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)定，高新技術(shù)企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額（ ）的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 01-16

下列關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的說(shuō)法，正確的有（ ）。 01-16

2×20年9月1日，甲公司與客戶(hù)簽訂合同，為客戶(hù)裝修一棟辦公樓，包括安裝一部電梯，合同價(jià)款合計(jì)為320萬(wàn)元。甲公司預(yù)計(jì)的合同總成本為250萬(wàn)元，其中包括外購(gòu)電梯成本為50萬(wàn)元。2×20年12月，甲公司已經(jīng)將電梯運(yùn)達(dá)施工現(xiàn)場(chǎng)，客戶(hù)經(jīng)過(guò)驗(yàn)收已取得電梯的控制權(quán)。但根據(jù)裝修進(jìn)度，預(yù)計(jì)到2×21年2月才會(huì)安裝該電梯。截至2×20年12月31日，甲公司累計(jì)發(fā)生成本140萬(wàn)元，其中包括電梯采購(gòu)成本50萬(wàn)元以及運(yùn)輸費(fèi)、人工成本等90萬(wàn)元。假定該裝修服務(wù)（包括安裝電梯）構(gòu)成單 01-16

甲公司2020年3月1日將其于2017年1月1日購(gòu)入的債券予以轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓價(jià)款為2200萬(wàn)元，該債券系2017年1月1日發(fā)行的，面值為2000萬(wàn)元，票面年利率為3%，到期一次還本付息，期限為5年。甲公司根據(jù)其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征，將該債券分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。轉(zhuǎn)讓時(shí)，利息調(diào)整明細(xì)科目的貸方余額為20萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備10萬(wàn)元，甲公司轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（　）萬(wàn)元。 01-16

（2023年）根據(jù)企業(yè)所得稅匯算清繳制度，《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》A105000作為“納稅調(diào)整減少額”項(xiàng)目填寫(xiě)的是（　）。 01-16

鑒證人獲取涉稅鑒證證據(jù)不可以使用的方法是（ ）。 01-16

甲公司與乙公司同時(shí)簽訂了三份合同，下列各種情況下，甲公司應(yīng)將這三份合同合并為一份合同進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（?。?。 01-16

2020年1月1日，A公司以銀行存款2000萬(wàn)元取得B公司30%的股權(quán)，可以對(duì)B公司施加重大影響。投資時(shí)B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同，為7000萬(wàn)元。2020年6月8日，A公司銷(xiāo)售給B公司一批存貨，售價(jià)為500萬(wàn)元，成本為300萬(wàn)元，該批存貨尚未對(duì)外銷(xiāo)售，2020年B公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)800萬(wàn)元。假定不考慮所得稅因素，A公司2020年度因該項(xiàng)投資增加當(dāng)期損益的金額為（?。┤f(wàn)元。 01-16

下列關(guān)于行紀(jì)合同的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（ ）。 01-16

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清算。投資人自行清算的，應(yīng)當(dāng)在清算前（?。﹥?nèi)書(shū)面通知債權(quán)人，無(wú)法通知的，應(yīng)當(dāng)予以公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在接到通知之日起（?。﹥?nèi)，未接到通知的應(yīng)當(dāng)在公告之日起（?。﹥?nèi)，向投資人申報(bào)其債權(quán)。 01-16

依據(jù)契稅相關(guān)規(guī)定，下列土地或房屋免征契稅的是（　）。 01-16

申請(qǐng)人認(rèn)為稅務(wù)機(jī)關(guān)的具體行政行為所依據(jù)的規(guī)定不合法，對(duì)具體行政行為申請(qǐng)行政復(fù)議時(shí)，可以一并向行政復(fù)議機(jī)關(guān)提出對(duì)有關(guān)規(guī)定的審查申請(qǐng)，這些規(guī)定包括（ ）。 01-16

依據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列情形屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)的有（　）。 01-16

下列關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理，不正確的是（　）。 01-16

根據(jù)現(xiàn)行增值稅規(guī)定，下列業(yè)務(wù)免征增值稅的有（?。?。 01-16

某木制品公司（小規(guī)模納稅人）在2024年2月生產(chǎn)高檔筷子1000箱，每箱售價(jià)800元；生產(chǎn)一次性竹筷500箱，每箱售價(jià)390元；生產(chǎn)一次性木筷1500箱，每箱售價(jià)290元；另生產(chǎn)未經(jīng)打磨的一次性木筷子500箱，每箱售價(jià)250元。本月的產(chǎn)品全部銷(xiāo)售，上述售價(jià)均為不含稅價(jià)。則該月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅合計(jì)為（?。┰?。（消費(fèi)稅稅率為5％） 01-16

下列環(huán)節(jié)既征消費(fèi)稅又征增值稅的有（　）。 01-16

下列情形中應(yīng)當(dāng)繳納環(huán)境保護(hù)稅的是（ ）。 01-16