一般納稅人增值稅以及附加稅月報(bào)的流程有哪些呢，詳細(xì)的方法小編都匯總在下文了，不清楚的同學(xué)快來(lái)閱讀以下文章學(xué)習(xí)吧。

一般納稅人需要做哪些申報(bào)

1)月報(bào)：個(gè)稅、增值稅、附加稅

2)季報(bào)：個(gè)稅、增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅

3)年報(bào)：企業(yè)所得稅匯算清繳

4)年檢：工商年檢年報(bào)

一般納稅人增值稅及附加稅月報(bào)流程

1)登陸電子稅務(wù)局，找到申報(bào)界面

2)申報(bào)增值稅：附表一、附表三、減免稅、附表二、附表四、主表

3)附稅申報(bào)

4)提交申報(bào)

5)扣款信息，申報(bào)扣款查詢

申報(bào)流程圖解

1)登陸電子稅務(wù)局，找到申報(bào)界面

1.1.登陸國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)應(yīng)省份電子稅務(wù)局：(不知道的小朋友請(qǐng)百度XX省電子稅局)

1.2.選擇數(shù)字證書登錄：電腦插入公司CA或金稅盤，輸入密碼和識(shí)別碼，登錄

1.3.登陸后—辦稅中心—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—我要申報(bào)

1.4.申報(bào)流程如下，每填完一項(xiàng)會(huì)變成黃色，提交后會(huì)變成藍(lán)色

2)增值稅：附表一、附表三、減免稅明細(xì)表、附表二、附表四、主表

2.1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)：本期銷售情況明細(xì)，附表上方會(huì)有【發(fā)票類別及稅率】，這個(gè)是當(dāng)月的開票匯總，是申報(bào)的根本，做賬的收入和稅額也必須與這個(gè)數(shù)相同，否則季報(bào)和年報(bào)都會(huì)很麻煩。

對(duì)照上表的金額和稅額填到對(duì)應(yīng)的表內(nèi)，注意縱向的稅率不要填錯(cuò)，橫向的專票、普票、未開票收入位置不要填錯(cuò)。(其實(shí)現(xiàn)在的電子稅務(wù)系統(tǒng)做得很好了，基本申報(bào)都是自動(dòng)填好的，直接點(diǎn)下一步，下一步就完成了，說(shuō)這么詳細(xì)的目的是讓你了解原理，系統(tǒng)偶爾沒填的時(shí)候，自己能填列。)

2.2.增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)：服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)，一般情況下不需要填列。

2.3.增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表：疫情期間小規(guī)模納稅人季報(bào)的減免稅就是在這里填的，現(xiàn)在我們申報(bào)的是一般納稅人的月報(bào)，所以不符合減免條件不填。

2.4.增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)：本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)

增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)勾選后的金額就會(huì)被直接填到這里，注意核對(duì)一下，然后買的農(nóng)產(chǎn)品抵稅，還有新出的政策車票抵稅也是填這里。

2.5.增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)：稅額抵減情況表，一般的小微企業(yè)都不用填列。

2.6.增值稅納稅申報(bào)表：稱為主表，顧名思義就是前面五張表的匯總，銷項(xiàng)—進(jìn)項(xiàng)—上期留抵=本期應(yīng)納稅額，注意核對(duì)一下。

3)附稅申報(bào)：城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅(費(fèi))申報(bào)表，增值稅金額自動(dòng)填列，如果錯(cuò)了可以修改，稅率一般也是默認(rèn)的。

4)扣款信息，申報(bào)扣款查詢

4.1.正式提交申報(bào)：如果顯示如下提示表明金稅盤未進(jìn)行匯總上傳，先進(jìn)行抄稅，然后再來(lái)提交申報(bào)。如果提示其他錯(cuò)誤，返回錯(cuò)誤處修改即可。

正常如下：

4.2.扣款，很多會(huì)計(jì)小朋友以為是15號(hào)自動(dòng)扣款，所以特意說(shuō)一句，是需要自己手動(dòng)扣款的。代賬的會(huì)計(jì)扣款前建議知會(huì)法人具體金額，萬(wàn)一有誤還可以作廢申請(qǐng)修改重報(bào)，一旦扣款成功就改不了的哈。如果余額不足扣款失敗及時(shí)通知法人存錢后再扣款，超過(guò)申報(bào)期每天按稅額的萬(wàn)分之五罰滯納金，還會(huì)影響企業(yè)信用等級(jí)。

4.3.申報(bào)扣款查詢：再確認(rèn)一次是否已成功。

看完上文的文章，我們應(yīng)該都略知一二了吧，不清楚的都可再仔細(xì)看看，或者注冊(cè)牛賬網(wǎng)會(huì)員咨詢專業(yè)的牛賬網(wǎng)老師，領(lǐng)取文中的卡片來(lái)學(xué)習(xí)其他相關(guān)知識(shí)吧!

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