2024年注會《經(jīng)濟法》基礎(chǔ)考點：股票公開發(fā)行的承銷與保薦
來源：牛賬網(wǎng) 作者：艾倫 閱讀人數(shù)：11476 時間：2024-08-06
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2024年注會《經(jīng)濟法》基礎(chǔ)考點：
【必學知識點34】股票公開發(fā)行的承銷與保薦
1. 承銷
承銷 方式 | 代銷、包銷。承銷團承銷：3家以上證券商組成。 【注意】上市公司向特定對象發(fā)行證券未自行銷售的以及配股，只能代銷 |
承銷 限制 | 證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應當保證先行 出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券 |
超額 配售 | 發(fā)行人可以授予主承銷商超額配售選擇權(quán)，主承銷商可以按同一發(fā)行價格額外發(fā)售不超過首次公開發(fā)行數(shù)量15%的股份(不超過首次公開發(fā)行數(shù)量的115%),超額發(fā)售部分一般按延期交付處理(投資者先付款延期交付股票);在股票上市后特定時期內(nèi)，主承銷商有權(quán)從二級市場競價交易購買股票或者要求發(fā)行人按發(fā)行價格增發(fā)股票，以分配給超額發(fā)售部分的認購人 |
承銷 期限 | 證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日 |
發(fā)行 失敗 | 股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人 |
2. 保薦
法定保薦 的情形 | 需保薦：首次公開發(fā)行股票，向不特定合格投資者公 開發(fā)行股票并在北交所上市，上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換 公司債券，公開發(fā)行存托憑證，以及證監(jiān)會規(guī)定的其他情形 |
保薦人 | 證券公司 |
民事責任 | 歸責原則：過錯推定。具體情形： ① 撤銷注冊時，與發(fā)行人連帶承擔返還價款的民事責任； ② 發(fā)生虛假陳述民事賠償時，與發(fā)行人承擔連帶責任 |
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