更新時(shí)間：2019-11-04
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差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。報(bào)銷差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。牛賬網(wǎng)為您提供豐富全面的報(bào)銷差旅費(fèi)相關(guān)知識和報(bào)銷差旅費(fèi)相關(guān)新聞資訊，讓您第一時(shí)間了解更多全面的報(bào)銷差旅費(fèi)相關(guān)信息。
一如何填寫報(bào)銷差旅費(fèi)的轉(zhuǎn)賬憑證
差旅費(fèi)是員工出差前提交書面申請，報(bào)有關(guān)上級，批準(zhǔn)后才可以報(bào)銷，正常情況下只要是合理的都會批準(zhǔn)，那么對于會計(jì)人員如何填寫報(bào)銷差旅費(fèi)的轉(zhuǎn)賬憑證呢，如果是墊付又該做怎樣的賬務(wù)處理呢，接下來就帶著相關(guān)問題跟著小編下面小編將會為大家解答，一起來接著往下看吧。希望對你能有所幫助!報(bào)銷差旅費(fèi)轉(zhuǎn)賬憑證怎么填寫如果是墊付出差費(fèi)就填寫付款憑證。會計(jì)分錄為：借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款如果是預(yù)支，當(dāng)報(bào)銷金額大于借款金額時(shí)，填寫付款憑證。當(dāng)報(bào)銷金額小于借款金額時(shí)，填寫轉(zhuǎn)賬憑證。會計(jì)分錄為：借出時(shí)：借：其他應(yīng)收款——出差人員貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款報(bào)銷時(shí)，錢全部花完會計(jì)分錄為：借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)貸：其他應(yīng)收款——出差人員庫存現(xiàn)金/銀行存款借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)貸：其他應(yīng)收款——出差人員補(bǔ)款時(shí)借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款其他應(yīng)收款——出差人員為什么差旅費(fèi)是填轉(zhuǎn)賬憑證如果出差人員在出差前借支了現(xiàn)金，并且已經(jīng)入賬了，會計(jì)給出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，在不涉及現(xiàn)金的情況下，要填制“轉(zhuǎn)帳憑證”。1、出差之前借了現(xiàn)金，回來報(bào)銷沖減其他應(yīng)收款，就是轉(zhuǎn)帳憑證了。2、會計(jì)分錄是這樣的：3、出差借款時(shí)-借。4、其他應(yīng)收款-XX-貸。5、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)-借。6、管理費(fèi)用-差旅費(fèi)-貸。7、其他應(yīng)收款-XX報(bào)銷時(shí)的分錄就是轉(zhuǎn)帳憑證牛賬網(wǎng)送會計(jì)實(shí)操福利啦！費(fèi)用報(bào)銷處理流程最全解析資料包
二報(bào)銷差旅費(fèi)計(jì)入什么會計(jì)科目
差旅費(fèi)可以說是企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動了，那么有關(guān)差旅費(fèi)的報(bào)銷你又了解多少呢?報(bào)銷差旅費(fèi)計(jì)入什么會計(jì)科目?一系列的相關(guān)問題等著我們?nèi)ヌ剿髂?，學(xué)無止境，但是有我們小編，這些資料都會給你們整理好的，只需要你們在空閑時(shí)間多看幾遍就好了，今天就讓我們一起先來學(xué)習(xí)下最常用的報(bào)銷差旅費(fèi)吧!報(bào)銷差旅費(fèi)計(jì)入什么科目快瞅瞅會計(jì)科目表更新了,最新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)科目,附賬務(wù)處理12635閱讀2906人申請領(lǐng)取去領(lǐng)取差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用.差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目.會計(jì)處理中根據(jù)發(fā)生差旅費(fèi)的部門不同可以分別計(jì)入管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用或者研發(fā)支出.常見的會計(jì)分錄處理如下:1、如果沒有向公司借錢借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸:現(xiàn)金2、借出時(shí)借:其他應(yīng)收款--**人貸:現(xiàn)金3、報(bào)銷時(shí)全部花完借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸:其他應(yīng)收款-**人有剩余現(xiàn)金借:現(xiàn)金管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸:其他應(yīng)收款-**人4、補(bǔ)款時(shí)借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸:現(xiàn)金其他應(yīng)收款-**人
三報(bào)銷差旅費(fèi)出納怎么填寫記賬憑證
我們知道出納這個(gè)職位對于企業(yè)來說也是很重要的，出納需要具備相關(guān)的專業(yè)知識，我們怎么樣才能做好出納，就要對出納具體做什么非常了解，我們在沒有人帶的情況下，對于“報(bào)銷差旅費(fèi)出納怎么填寫記賬憑證”知識點(diǎn)不是非常理解，今天小編在下文進(jìn)行了詳細(xì)的總結(jié)，大家一起來看吧！報(bào)銷差旅費(fèi)出納記賬憑證出差時(shí)借款填寫憑證借：其他應(yīng)收款--XX貸：現(xiàn)金/銀行存款出差回來報(bào)銷填寫憑證：借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸：其他應(yīng)收款--XX如有余款借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款如有超支借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸：現(xiàn)金差旅費(fèi)，是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。不同單位或部門對差旅費(fèi)的具體開支范圍的規(guī)定可能會有所不同。根據(jù)一個(gè)單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內(nèi)的差旅費(fèi)可以按照一定的程序憑據(jù)報(bào)銷。總而言之，上面就是關(guān)于“報(bào)銷差旅費(fèi)出納怎么填寫記賬憑證”的解說了，對于這塊，您知道了吧，還有其他需要了解的嗎，關(guān)注我們的網(wǎng)站，小編為您準(zhǔn)備了豐富的會計(jì)知識的學(xué)習(xí)資料。
很多人剛開始從事會計(jì)工作就是先從出納開始做起的，就是因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)不是很足，所以先做出納，當(dāng)?shù)竭_(dá)一定的程度就需要轉(zhuǎn)為會計(jì)，畢竟會計(jì)的工作比出納要輕松，那么出納工作也有很多學(xué)問，例如對于“出納怎樣報(bào)銷差旅費(fèi)”知識點(diǎn)的講解，小編為大家總結(jié)如下:身為公司的財(cái)務(wù)人員，對于員工來進(jìn)行報(bào)銷是需要了解自己的審核報(bào)銷流程的，那么我們身為出納人員，對于出納怎樣報(bào)銷差旅費(fèi)是不是也需要了解呢，出納報(bào)銷差旅費(fèi)的審核與會計(jì)的審核一樣不一樣呢，今天就來看一下下面的這篇文章吧，希望能夠幫助到大家哦。報(bào)銷流程(1)差旅費(fèi)的開支范圍一般包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、郵電費(fèi)、行李運(yùn)費(fèi)和雜費(fèi)①交通費(fèi)是指出差人員乘坐火車、飛機(jī)、輪船以及其他交通I具所支付的各種票價(jià)、手續(xù)費(fèi)及相關(guān)支出。②住宿費(fèi)是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出。③伙食補(bǔ)助費(fèi)是指由于出差人員在外期間伙食費(fèi)用較高等原因而按一定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給出差人員的補(bǔ)貼。④郵電費(fèi)是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、郵寄費(fèi)等費(fèi)用。⑤行李運(yùn)費(fèi)是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時(shí)支付給鐵路、民航、公路等運(yùn)輸單位的行李運(yùn)輸、搬運(yùn)等費(fèi)用。⑥雜費(fèi)是指出差人員由于工作需要支付的除上述費(fèi)用以外的其他費(fèi)用。(2)開支管理方法。對于差旅費(fèi)的開支可以實(shí)行不同的管理方法,各行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、部隊(duì)等-般都要求實(shí)行總額包干辦法,即出差人員的住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算,總額...
五出納人員報(bào)銷差旅費(fèi)的流程是什么
很多姐妹剛接觸會計(jì)這個(gè)行業(yè)，又沒有老會計(jì)帶，對于“出納人員報(bào)銷差旅費(fèi)的流程是什么”知識點(diǎn)不太理解，今天小編就給大家整理了相關(guān)知識點(diǎn)，希望可以幫到大家！一起學(xué)習(xí)吧！出納的工作是包含對差旅費(fèi)報(bào)銷的，企業(yè)員工出差發(fā)生的交通費(fèi)和住宿費(fèi)，是可以憑借票據(jù)來向公司報(bào)銷的，首先要填制報(bào)銷單讓相關(guān)人員進(jìn)行審批，然后讓財(cái)務(wù)主管進(jìn)行審核，來對其報(bào)銷單真實(shí)性進(jìn)行負(fù)責(zé)，最后出納復(fù)核后就可支付報(bào)銷款項(xiàng)，完整的出納人員報(bào)銷差旅費(fèi)的流程是什么。出納差旅費(fèi)報(bào)銷流程填制報(bào)銷申請單-部門負(fù)責(zé)人審批、確認(rèn)簽字-財(cái)務(wù)主管審核-公司總經(jīng)理審批-出納復(fù)核并履行付款。1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級審查、總經(jīng)理核準(zhǔn)、財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。差旅費(fèi)具體包括范圍1、交通費(fèi)：出差途中的車票、船票、機(jī)票等;2、車輛費(fèi)用：如果是自帶車輛，出差路上的油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等;3、住宿費(fèi);4、補(bǔ)助、補(bǔ)貼：誤餐補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼等;5、市內(nèi)交通費(fèi)：目的地的公交、出租等費(fèi)用;6、雜費(fèi)：行李托運(yùn)、訂票費(fèi)等。以上就是關(guān)于“出納人員報(bào)銷差旅費(fèi)的流程是什么”的介紹，如果您還沒有明白的話也沒有關(guān)系，注冊成為牛賬網(wǎng)的會員，領(lǐng)取會計(jì)做賬資料包進(jìn)行學(xué)習(xí)，另外還有老會計(jì)手把手親自解答，教您學(xué)習(xí)會計(jì)實(shí)操的操作流程。
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