某企業(yè)為居民企業(yè)，取得銷售貨物收入150萬元，提供勞務(wù)收入50萬元，產(chǎn)品銷售成本120萬元，發(fā)生管理費用10萬元，銷售費用20萬元，財務(wù)費用4萬元，稅金及附加10萬元（不含增值稅），該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是（ ?。?/h1>

來源：牛賬網(wǎng) 作者：艾倫 閱讀人數(shù)：11260 時間：2024-02-07

免費提供專業(yè)會計相關(guān)問題解答，讓您學(xué)習(xí)無憂

浩然老師 官方答疑老師

職稱： 特級講師

正在直播

咨詢老師

資料領(lǐng)取

免費試聽

初級會計歷年真題、考試大綱、思維導(dǎo)圖、學(xué)霸筆記干貨分享

8359已經(jīng)申請領(lǐng)取資料

點擊下載

某企業(yè)為居民企業(yè)，取得銷售貨物收入150萬元，提供勞務(wù)收入50萬元，產(chǎn)品銷售成本120萬元，發(fā)生管理費用10萬元，銷售費用20萬元，財務(wù)費用4萬元，稅金及附加10萬元（不含增值稅），該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是（   ?。?。

A. 9萬元

B. 5萬元

C. 17萬元

D. 11萬元

【答案及解析】A

（1）應(yīng)納稅所得額＝收入總額－不征稅收入－免稅收入－各項扣除－以前年度虧損；

（2）應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×適用稅率－減免稅額－抵免稅額。在本題中，不存在不征稅收入、免稅收入、以前年度虧損，應(yīng)納稅額所得額＝150＋50－120－10－20－4－10＝36（萬元）；也不存在減免稅額和抵免稅額，則應(yīng)繳納企業(yè)所得稅＝36×25％＝9（萬元）。 故選A 。

2025年初級會計考試備考一步到位，海量干貨資料前100名免費領(lǐng)取，高頻考點、歷年真題、教學(xué)講義、電子課件等等資料應(yīng)有盡有。備考時間有限，資料領(lǐng)取名額有限，有質(zhì)有量資料多多，多學(xué)不累成績優(yōu)優(yōu)，趕緊點擊領(lǐng)取吧。

資料一：干貨！2025年初級會計《備考學(xué)習(xí)計劃》資料

資料二：2024年初級會計考試考場考題匯總(考生回憶版)

資料三：初級經(jīng)濟法+會計實務(wù)?？脊剑?/span>

資料四：滿滿干貨！初級經(jīng)濟法三色筆記

最后提醒各位：想千萬次不如行動一次（去聽課>>）！與其被別人卷，還不如卷別人！快來開始學(xué)習(xí)?。?！

• 企業(yè)所得稅

贊

+1

分享