?增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫
來源：牛賬網(wǎng) 作者：牛小編 閱讀人數(shù)：15352 時(shí)間：2021-12-29
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納稅對于企業(yè)來說是一種義務(wù)，也是一種責(zé)任。這是企業(yè)在經(jīng)營的過程中必須要履行的一項(xiàng)事務(wù)。那么接下來，我們一起來看下關(guān)于?增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫問題的解答。增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫一、本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人填寫.二、"稅款所屬時(shí)間"、"納稅人名稱"的填寫同增值稅納稅申報(bào)表主表(以下簡稱主表).三、"一、減稅項(xiàng)目"由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征(包含稅額式減征、稅率式減征)增值稅優(yōu)惠的納稅人填寫.(一)"減稅性質(zhì)代碼及名稱":根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱填寫.同時(shí)有多個(gè)減征項(xiàng)目的,應(yīng)分別填寫.(二)第1列"期初余額":填寫應(yīng)納稅額減征項(xiàng)目上期"期末余額",為對應(yīng)項(xiàng)目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額.(三)第2列"本期發(fā)生額":填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準(zhǔn)予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額.(四)第3列"本期應(yīng)抵減稅額":填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額.本列按表中所列公式填寫.(五)第4列"本期實(shí)際抵減稅額":填寫本期實(shí)際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額.本列各行≤第3列對應(yīng)各行.一般納稅人填寫時(shí),第1行"合計(jì)"本列數(shù)=主表第23行"一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)"列"本月數(shù)"-《附列資料(四)》第2行"分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款"第4列"本期實(shí)際抵減稅額".小規(guī)模納稅人填寫時(shí),第1行"合計(jì)"本列數(shù)=主表第13行"本期應(yīng)納稅額減征額""本期數(shù)".(六)第5列"期末余額":按表中所列公式填寫.四、"二、免稅項(xiàng)目"由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的納稅人填寫.僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人不需填寫,即小規(guī)模納稅人申報(bào)表主表第9欄"其他免稅銷售額""本期數(shù)"無數(shù)據(jù)時(shí),不需填寫本欄.地稅減免表怎么填?"納稅人名稱"、"納稅人識別號"按稅務(wù)登記的相關(guān)內(nèi)容填寫;"登記注冊類型(代碼)"、"所屬行業(yè)(代碼)"嚴(yán)格執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn).如企業(yè)有多個(gè)主營項(xiàng)目,則按其當(dāng)期實(shí)際減免稅數(shù)額最大的行業(yè)填列.2."當(dāng)期銷售(營業(yè))額"為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營取得的收入,包括"主營業(yè)務(wù)收入"和"其他業(yè)務(wù)收入";"當(dāng)期利潤總額"為稅前利潤,以上均從企業(yè)利潤表產(chǎn)生.3."當(dāng)期應(yīng)繳稅金"和"當(dāng)期實(shí)繳稅金"根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填報(bào)."當(dāng)期應(yīng)繳稅金"指企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅金;"當(dāng)期實(shí)繳稅金"指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅金,包括繳納以前年度欠稅.表中"當(dāng)期應(yīng)繳稅金"和"當(dāng)期實(shí)繳稅金"應(yīng)分別根據(jù)國稅、地稅征管稅種,加總后填報(bào).以上就是牛賬網(wǎng)會計(jì)關(guān)于?增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫等問題的解答，希望可以幫助到大家，如果小伙伴們還想了解更多的會計(jì)考證信息可以關(guān)注我們牛賬網(wǎng)哦！牛賬網(wǎng)是專業(yè)的線上考證培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，可以幫您解決考證就業(yè)等一系列的學(xué)習(xí)難題，您還在猶豫什么呢？趕快行動起來吧！
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