怎么搭建審計(jì)模型（利用審計(jì)經(jīng)驗(yàn)構(gòu)建數(shù)據(jù)分析模型的8種方法），我們?cè)谌粘９ぷ髦锌倳?huì)遇到各種各樣的困難，今天就跟小編一起閱讀以下相關(guān)內(nèi)容吧。希望能對(duì)大家日常的工作有所幫助。

1.異常資金流向分析法：業(yè)務(wù)交易對(duì)手異常，業(yè)務(wù)交易背景可疑，資金流向至不符合常理的賬戶。當(dāng)數(shù)據(jù)特征表現(xiàn)為無法解釋原因時(shí)，通過合理懷疑交易的真實(shí)性來達(dá)到查找重大違規(guī)事項(xiàng)和案件線索的目的。當(dāng)某類交易符合一定特征時(shí)，模型大膽假設(shè)具備此特征的交易可能存在重大違規(guī)事項(xiàng)和案件線索。

2.模糊匹配分析法：個(gè)別模型在編寫時(shí)可能會(huì)無法準(zhǔn)確關(guān)聯(lián)對(duì)方交易，只能采取模糊匹配，查找資金走向。

3.情理推測(cè)分析法：當(dāng)某些交易的可疑特征用正常思維無法合理解釋原因時(shí)，通過建立模型查找具有這類特征的疑點(diǎn)，供現(xiàn)場(chǎng)分析核實(shí)是否存在重大違規(guī)或案件線索。

4.關(guān)鍵特征分析法：主要通過總結(jié)以往案件或重大違規(guī)事項(xiàng)表現(xiàn)出來的交易特征，或通過對(duì)業(yè)務(wù)交易摘要進(jìn)行某些關(guān)鍵字詞的搜索，建立疑點(diǎn)模型。

5.比較分析法：將被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)與既定標(biāo)準(zhǔn)或常規(guī)數(shù)據(jù)之間進(jìn)行比較，如果偏離合理值較大，就應(yīng)特別關(guān)注，以獲取有關(guān)審計(jì)線索。

6.趨勢(shì)分析法：審計(jì)人員將被審計(jì)單位若干期財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較和分析，從中找出規(guī)律或發(fā)現(xiàn)異常變動(dòng)的方法，從中看出被審計(jì)事物發(fā)展的總體趨勢(shì)，并結(jié)合審計(jì)經(jīng)驗(yàn)來判斷被審計(jì)單位某些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)弊的可能性。

7.分層分析法：選取一個(gè)數(shù)值類型的字段作為分層字段，將這一字段劃分為若干個(gè)相等或不等的區(qū)間，通過觀察對(duì)應(yīng)的其他字段在分層字段的各個(gè)區(qū)間的分布情況來確定需要重點(diǎn)考察的范圍。它是通過數(shù)據(jù)分布來發(fā)現(xiàn)異常的一種常用方法。分層結(jié)果反映了被統(tǒng)計(jì)字段在分層字段各個(gè)區(qū)間上的分布情況，審計(jì)人員可以根據(jù)這些線索來發(fā)現(xiàn)異?；虼_定審計(jì)重點(diǎn)，結(jié)果集中或顯著的區(qū)間，就應(yīng)引起審計(jì)人員的注意。

8.分類分析法：根據(jù)數(shù)據(jù)的屬性以某一項(xiàng)或幾項(xiàng)屬性作為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行劃分，使得具有相同屬性的數(shù)據(jù)聚合在一起。通過觀察其他對(duì)應(yīng)字段在分類字段各個(gè)取值點(diǎn)上的分布情況來確定需要重點(diǎn)考察的對(duì)象或發(fā)現(xiàn)異常情況，確定審計(jì)線索。

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