一怎么搭建審計模型（利用審計經(jīng)驗構建數(shù)據(jù)分析模型的8種方法）
怎么搭建審計模型（利用審計經(jīng)驗構建數(shù)據(jù)分析模型的8種方法），我們在日常工作中總會遇到各種各樣的困難，今天就跟小編一起閱讀以下相關內容吧。希望能對大家日常的工作有所幫助。
1.異常資金流向分析法：業(yè)務交易對手異常，業(yè)務交易背景可疑，資金流向至不符合常理的賬戶。當數(shù)據(jù)特征表現(xiàn)為無法解釋原因時，通過合理懷疑交易的真實性來達到查找重大違規(guī)事項和案件線索的目的。當某類交易符合一定特征時，模型大膽假設具備此特征的交易可能存在重大違規(guī)事項和案件線索。
2.模糊匹配分析法：個別模型在編寫時可能會無法準確關聯(lián)對方交易，只能采取模糊匹配，查找資金走向。
3.情理推測分析法：當某些交易的可疑特征用正常思維無法合理解釋原因時，通過建立模型查找具有這類特征的疑點，供現(xiàn)場分析核實是否存在重大違規(guī)或案件線索。
4.關鍵特征分析法：主要通過總結以往案件或重大違規(guī)事項表現(xiàn)出來的交易特征，或通過對業(yè)務交易摘要進行某些關鍵字詞的搜索，建立疑點模型。
5.比較分析法：將被審計單位電子數(shù)據(jù)與既定標準或常規(guī)數(shù)據(jù)之間進行比較，如果偏離合理值較大，就應特別關注，以獲取有關審計線索。
6.趨勢分析法：審計人員將被審計單位若干期財務或業(yè)務數(shù)據(jù)進行比較和分析，從中找出規(guī)律或發(fā)現(xiàn)異常變動的方法，從中看出被審計事物發(fā)展的總體趨勢，并結合審計經(jīng)驗來判斷被審計單位某些財務數(shù)據(jù)或業(yè)務數(shù)據(jù)存在錯弊的可能性。
7.分層分析法：選取一個數(shù)值類型的字段作為分層字段，將這...
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