有投資就會有風險，那么債券收益率風險調整模型是哪些，今天小編就來帶大家學習一下,具體內容還請大家參考小編下面的這篇文章
債券收益率風險調整模型
根據投資“風險越大，要求的報酬率越高”的原理，普通股股東對企業(yè)的投資風險大于債券投資者，因而會在債券投資者要求的收益率上再要求一定的風險溢價。依照這一理論，權益的成本公式為：
rs=rdt+RPc
式中：rdt——稅后債務成本;
RPc——股東比債權人承擔更大風險所要求的風險溢價。
【提示】風險溢價是憑借經驗估計的。一般認為，某企業(yè)普通股風險溢價對其自己發(fā)行的債券來講，大約在3%～5%之間。對風險較高的股票用5%，風險較低的股票用3%。
未來普通股的兩種方式：一種是增發(fā)新的普通股，另一種是留存收益轉增普通股。
普通股資本成本是指籌集普通股所需的成本.這里的籌資成本，是面向未來的，而不是過去的成本。
以上文章告訴我們根據投資“風險越大，要求的報酬率越高”的原理，普通股股東對企業(yè)的投資風險大于債券投資者，因而會在債券投資者要求的收益率上再要求一定的風險溢價，大家都了解了嘛，希望能幫助到大家，注冊成為牛賬網的會員，領取會計做賬資料包進行學習，另外還有老會計手把手親自解答，教您學習會計實操的操作流程。
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