企業(yè)在費用管理中,當(dāng)發(fā)生費用需要報銷時,其報銷金額為發(fā)票上的金額,但也可以低于此金額，那么財務(wù)報銷發(fā)票超出限額該怎么處理呢，為了大家更好的掌握這部分的知識內(nèi)容，小編在下文整理了相關(guān)知識內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考。

報銷發(fā)票超出限額怎么處理?

大家在進(jìn)行賬務(wù)處理的實際操作中,有時的確會出現(xiàn)公司報銷發(fā)票超出限額的情況.這個情況有兩種處理方式:

1.實際報銷金額比發(fā)票金額小的不多或在實際報銷時去掉了零頭.這種情況可依據(jù)實報金額直接入賬處理,不需要再添加其他的詳細(xì)說明.

2.實報金額比發(fā)票金額數(shù)小比較多的情況,可以讓報銷經(jīng)辦人根據(jù)實際情況做出一些書面的說明,并依次履行報銷簽批流程,而作為報銷發(fā)票的附件,然后按照說明中的金額像公司進(jìn)行實際報銷,相應(yīng)的票據(jù)入賬就可以了.

發(fā)票金額大于報銷金額可以入賬嗎?

發(fā)票金額大于報銷金額是可以入賬的.

根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中規(guī)定,企業(yè)在采購業(yè)務(wù)中收到的發(fā)票,其報銷金額可以小于或者等于發(fā)票上的金額,只要不超過發(fā)票金額即可.

企業(yè)在費用管理中,當(dāng)發(fā)生費用需要報銷時,其報銷金額為發(fā)票上的金額,但也可以低于此金額,這其中包含差旅費、餐費等發(fā)票.入原材料購進(jìn)、固定資產(chǎn)購進(jìn)等所獲得的發(fā)票一般由發(fā)票上的金額入賬,這樣能更好的客觀反映企業(yè)在運營過程中發(fā)生的相關(guān)費用.

購買辦公用品發(fā)票報銷怎么寫會計分錄?

1、如果沒有預(yù)借備用金,自己墊支時,報銷的會計處理分錄如下:

借:管理費用-辦公費

貸:庫存現(xiàn)金

2、如果買辦公用品時,向單位預(yù)借備用金,報銷的會計處理分錄如下:

借款時借:其他應(yīng)收款-備用金

貸:庫存現(xiàn)金

報銷時,如果要實際采購金額小于備用金時,要交回剩余現(xiàn)金,并報銷.

借:管理費用

借:現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收款-備用金

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