很多財務工作，在沒有拿到相應的發(fā)票時會做相應的會計處理，支付材料款發(fā)票到了如何寫會計分錄呢，接下來本文針對這個問題為各位財務人員做個解答，希望對各位財務人員有所幫助!

支付材料款發(fā)票到了怎么做賬?

1、購買材料先付定金，

借：預付賬款--某公司

貸：銀行存款

2、發(fā)票到后付尾款，

(1)貴司是一般納稅人

借：原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

預付賬款--某公司

(2)貴司是小規(guī)模納稅人

借：原材料

貸：銀行存款

預付賬款--某公司

小規(guī)模納稅人進項不能抵扣，稅進全部算進原材料里。

購買材料去的增值稅普通發(fā)票怎么做賬：

對于銷售方來說，增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票性質是一樣的，賬務處理也一樣

但對于購買方來說，材料發(fā)票如果是專用發(fā)票，那相應的稅金就可以抵扣進項稅

專票分錄：

借：原材料不含稅金額

借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額

貸：銀行存款或應付賬款價稅合計

材料發(fā)票如果是普通發(fā)票，那么相應的稅金應隨票面金額一起計入材料成本

借：原材料價稅合計

貸：銀行存款或應付賬款價稅合計

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