更新時(shí)間：2019-11-04
瀏覽量：10337
“稅收籌劃”又稱“合理避稅”。稅收籌劃即“在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)活動(dòng)的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅(的經(jīng)濟(jì)利益?！迸Ｙ~網(wǎng)為您提供豐富全面的稅收籌劃相關(guān)知識(shí)和稅收籌劃相關(guān)新聞資訊，讓您第一時(shí)間了解更多全面的稅收籌劃相關(guān)信息。
企業(yè)繳納相應(yīng)的稅務(wù)內(nèi)容是應(yīng)該應(yīng)盡的職責(zé)，企業(yè)稅收籌劃的方法，很多小伙伴對(duì)這方面不是很理解，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題的詳細(xì)解答，接下來(lái)本文就為各位財(cái)務(wù)人員介紹詳細(xì)內(nèi)容以供大家參考!
企業(yè)籌劃稅務(wù)問(wèn)題的是時(shí)候可以從企業(yè)自身的稅去著手，將自身的稅率降低，就可以在一定程度上輕松的去降低納稅支出，實(shí)現(xiàn)利益最大化。但是，減低自身稅率的時(shí)候一定要使用正確的方法，這樣才可以符合法律的要求。
企業(yè)稅收籌劃方法小規(guī)模企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中享受了稅收優(yōu)惠政策，但是只有達(dá)到了基本的標(biāo)準(zhǔn)之后就可以去享受。一般情況下，企業(yè)納稅所得稅的時(shí)候都是按照25%的稅率去繳納的，不過(guò)只要小規(guī)模企業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中年度的銷售額在30萬(wàn)以內(nèi)，就可以享受稅收優(yōu)惠政策，此時(shí)按照20%的稅率去繳納企業(yè)所得稅就可以了。所以，企業(yè)稅收籌劃的時(shí)候可以將自己變成一個(gè)小規(guī)模企業(yè)，然后通過(guò)達(dá)到法律要求享受優(yōu)惠政策之后去降低自身的稅率，此時(shí)的納稅支出就會(huì)減少，這種情況下就能夠輕松的去實(shí)現(xiàn)避稅。
企業(yè)稅收籌劃方法還有一種方法可以降低企業(yè)自身的稅率，那就是將企業(yè)的注冊(cè)地址進(jìn)行改變。有很多避稅天堂當(dāng)中的稅率是很低的，當(dāng)企業(yè)注冊(cè)到這些地方之后也能夠享受優(yōu)惠政策，因此自身的稅率也會(huì)降低。所以，企業(yè)想要通過(guò)降低納稅自身稅率的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)所得稅的避稅就可以去找到一個(gè)避稅天堂，然后將企業(yè)的注冊(cè)地址改在這個(gè)地方，此時(shí)自身的稅率就可以降低。一旦自身的稅率降低了，基本的納稅支出也就會(huì)減少了，此時(shí)就...
稅收籌劃之稅法彈性，很多小伙伴對(duì)這塊不是很清楚。小編特意針對(duì)這一問(wèn)題做了詳細(xì)的講解，感興趣的伙伴們一起來(lái)學(xué)習(xí)吧!
稅法彈性基本概念：稅法彈性主要是指稅法具有伸縮性，會(huì)隨著組織構(gòu)架、商業(yè)模型、業(yè)務(wù)模式的變化而變化。
稅法彈性技術(shù)應(yīng)用
1、稅法選擇
同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以適用不同的稅收政策。比如，混合銷售、兼營(yíng)行為就存在稅收適用的彈性問(wèn)題。
【案例1】顧客在酒店房間消費(fèi)零食，酒店應(yīng)如何納稅?
案例分析：酒店如何納稅的關(guān)鍵點(diǎn)在于能否實(shí)現(xiàn)價(jià)款區(qū)分。若酒店能夠?qū)⒆∷薹?wù)與房間內(nèi)商品消費(fèi)區(qū)分開(kāi)，則消費(fèi)的零食應(yīng)該按照商品銷售繳納增值稅;若消費(fèi)的零食沒(méi)有單獨(dú)計(jì)價(jià)，而是放在整體的住宿服務(wù)價(jià)款中，則酒店應(yīng)按照服務(wù)業(yè)繳納增值稅。
【案例2】初創(chuàng)企業(yè)如何選擇組織形式?
案例分析：我國(guó)對(duì)公司制企業(yè)實(shí)行的是“雙重征稅”，稅收負(fù)擔(dān)為25%+(1-25%)*20%=40%。而個(gè)體工商戶只需要繳納個(gè)人所得稅，且正常的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用可以扣除。從這一角度看，若初創(chuàng)企業(yè)選擇個(gè)體工商戶的形式，則其承擔(dān)的稅負(fù)相對(duì)較低，因此，個(gè)體工商戶是初創(chuàng)企業(yè)較為有利的一種選擇。另外，獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)也不失為良好的選擇方式。
【案例3】“房產(chǎn)、汽車”在創(chuàng)業(yè)時(shí)如何投入?正式投入公司or以個(gè)人名義持有?
案例分析：影響創(chuàng)業(yè)企業(yè)選擇的因素有有以下四點(diǎn)：
(1)增值變現(xiàn)因素。若把房產(chǎn)、汽車等資產(chǎn)投入到企業(yè)之后時(shí)候還有增值和變現(xiàn)的需求，在資產(chǎn)變現(xiàn)時(shí)需要繳納企業(yè)所得稅，另外，個(gè)人在領(lǐng)取這一部分變現(xiàn)所得時(shí)應(yīng)...
稅收籌劃之規(guī)避平臺(tái)，很多小伙伴對(duì)這塊不是很清楚。小編特意針對(duì)這一問(wèn)題做了詳細(xì)的講解，感興趣的伙伴們一起來(lái)學(xué)習(xí)吧!
規(guī)避平臺(tái)基本概念：稅法中的臨界點(diǎn)被稱為規(guī)避平臺(tái)。量變導(dǎo)致質(zhì)變，臨界點(diǎn)是量變和質(zhì)變的分界線。稅法中的臨界點(diǎn)主要包括時(shí)間臨界點(diǎn)、優(yōu)惠臨界點(diǎn)、稅基臨界點(diǎn)和稅率臨界點(diǎn)。
規(guī)避平臺(tái)技術(shù)應(yīng)用
1.時(shí)間臨界點(diǎn)。如稅法規(guī)定：出借的包裝物押金，凡是超過(guò)一年沒(méi)有收回包裝物的，不論押金是否退還，一律按照所包裝產(chǎn)品的稅率計(jì)算繳納增值稅。所以，企業(yè)出借的包裝物要注意及時(shí)收回，否則會(huì)有增加稅收負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
【案例1】
李先生在郊區(qū)擁有一套普通住房，已經(jīng)住滿1年零10個(gè)月，這時(shí)他在市里找到一份薪水很好的工作，需要出售該普通住房，李先生該如何籌劃呢?
案例分析：根據(jù)稅法規(guī)定，凡個(gè)人購(gòu)買并居住滿2年以上(含2年)的普通標(biāo)準(zhǔn)住宅，可以免征出售環(huán)節(jié)的增值稅。所以，李先生可以考慮住滿2年之后再出售房子。若有合適的買主，可與買主進(jìn)行協(xié)商，先以出租的形式讓買主住下來(lái)，滿2年再出售該房并在房子售價(jià)中扣除這2個(gè)月的租金。
2.優(yōu)惠臨界點(diǎn)。如辭退員工的補(bǔ)償，按上年3倍平均工資補(bǔ)償?shù)牟糠植徽魇諅€(gè)人所得稅，企業(yè)可以在稅前扣除。
啟示：利用好臨界點(diǎn)，制定好補(bǔ)償方案。
3.稅基臨界點(diǎn)。如稅法規(guī)定的免征額、起征點(diǎn)、扣除限額。
4.稅率臨界點(diǎn)。如個(gè)人所得稅的七級(jí)超額累進(jìn)稅率，土地增值稅的四級(jí)超率累進(jìn)稅率。
【案例2】
房地產(chǎn)公司銷售經(jīng)理把發(fā)房子賣貴了，反而受到...
四如何處理跨國(guó)公司國(guó)際稅收籌劃方法
會(huì)計(jì)人員處理稅務(wù)實(shí)操的時(shí)候初“如何處理跨國(guó)公司國(guó)際稅收籌劃方法”會(huì)有些不清楚，今天我就給大家整理了“如何處理跨國(guó)公司國(guó)際稅收籌劃方法”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，希望通過(guò)以下的的內(nèi)容可以深入了解會(huì)計(jì)知識(shí)，一起來(lái)學(xué)習(xí)吧！利用轉(zhuǎn)讓定價(jià)進(jìn)行國(guó)際稅收籌劃轉(zhuǎn)讓定價(jià)在國(guó)際稅收事務(wù)中是指有關(guān)聯(lián)各方之間在交易往來(lái)中人為確定的價(jià)格，而非獨(dú)立各方在公平市場(chǎng)中按正常交易原則確定的價(jià)格。轉(zhuǎn)讓定價(jià)國(guó)際稅收籌劃是指跨國(guó)公司為達(dá)到轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、躲避稅負(fù)的目的，按高于或低于正常市價(jià)確定的內(nèi)部?jī)r(jià)格。這種方法也應(yīng)用于國(guó)內(nèi)。但在跨國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，因涉及面極寬，為跨國(guó)公司減輕稅負(fù)提供了廣闊的天地。這是跨國(guó)公司最常用的一種國(guó)際稅收籌劃方法。我國(guó)跨國(guó)公司企業(yè)間利用轉(zhuǎn)讓定價(jià)進(jìn)行國(guó)際稅收籌劃可使用的方法有：1.我國(guó)跨國(guó)公司內(nèi)部交易中通過(guò)控制貨物購(gòu)銷價(jià)實(shí)現(xiàn)稅收籌劃?，F(xiàn)舉一簡(jiǎn)單例子說(shuō)明。假如我國(guó)某跨國(guó)公司集團(tuán)的兩個(gè)公司A、B分別設(shè)在甲國(guó)和乙國(guó)，兩國(guó)所得稅稅率分別為30%和20%。B公司要把一批空調(diào)器零部件賣給A公司，這批產(chǎn)品的總成本為50萬(wàn)美元，B公司原定價(jià)60萬(wàn)美元，現(xiàn)增加到70萬(wàn)美元，A公司最后以80萬(wàn)美元的價(jià)格銷售?，F(xiàn)比較B公司提高轉(zhuǎn)讓價(jià)格后跨國(guó)公司的總稅負(fù)的變化。該跨國(guó)公司原稅負(fù)：(60-50)×20%+(80-60)×30%=8萬(wàn)美元提高轉(zhuǎn)讓定價(jià)后總稅負(fù)：(70-50)×20%+(80-70)×30%=7萬(wàn)美元上例中B公司通過(guò)提價(jià)的方法，把A公司的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移給B公司，從而使整個(gè)公司的稅收負(fù)擔(dān)從8萬(wàn)美元降到7萬(wàn)美元。2.我國(guó)跨...
各位初次報(bào)賬的“金稅四期上線后可以使用哪些，如何分辨稅收籌劃”會(huì)有些不清楚，今天我就給大家整理了“金稅四期上線后可以使用哪些，如何分辨稅收籌劃”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，希望通過(guò)以下的的內(nèi)容可以深入了解會(huì)計(jì)知識(shí)，一起來(lái)學(xué)習(xí)吧！與金稅四期相比可以采用哪些，如何分辨稅收籌劃與金稅三期相比，金稅四期有技術(shù)的加持，強(qiáng)化了內(nèi)容控制監(jiān)督，不僅是在稅務(wù)方面，還會(huì)納入“非稅”業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。也就意味著，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也將呈現(xiàn)出全方位、立體化的管制，企業(yè)以后都不能在稅務(wù)方面動(dòng)“歪腦筋”了。1、利用稅收政策我國(guó)在不同時(shí)期，國(guó)家會(huì)針對(duì)不同的特殊情況頒布一些減稅降負(fù)的政策，企業(yè)可以利用這些稅收優(yōu)惠政策，減少企業(yè)的稅收壓力。此外，還可以將部分利潤(rùn)高的業(yè)余分立出來(lái)，在地方政府園區(qū)成立一家有限公司或分公司去承接這部分業(yè)務(wù)，只需要在中間增加一個(gè)經(jīng)銷商，政策經(jīng)營(yíng)納稅申報(bào)，即可享受園區(qū)的高額稅收返還。2、注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)企業(yè)可以在園區(qū)注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資，在納稅的時(shí)候就可以享受個(gè)稅核定征收政策。雖說(shuō)當(dāng)前大部分地區(qū)對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定比較嚴(yán)格，并且部分地區(qū)已經(jīng)取消了個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，但還是比較熱門的選擇。畢竟核定下來(lái)的綜合稅率可以低至1.55%。除了以上的方法之外，還可以利用折舊的方法，利用收入確認(rèn)的時(shí)間，合理利用企業(yè)組織形式等方法進(jìn)行稅務(wù)籌劃。金稅四期的上線后需要注意的9種行為1、現(xiàn)金交易金額超5萬(wàn);2、公戶轉(zhuǎn)公戶，超過(guò)200萬(wàn);3、...
.png)
取資料.png)
會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
>
其他答疑