企業(yè)會(huì)計(jì)貨幣資金經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)分析

貨幣資金是指企業(yè)擁有的，以貨幣形式存在的資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。（錢在銀行和保險(xiǎn)柜或買了債或股票）

1.經(jīng)營(yíng)分析
關(guān)注貨幣資金的占比（建議貨幣資金占資產(chǎn)總額的15%~25%），避免資金閑置或資金流斷裂。

2.涉稅風(fēng)險(xiǎn)
(1）關(guān)注庫(kù)存現(xiàn)金是否存在頻繁取現(xiàn)或者大量現(xiàn)金收款等行為。如果一家公司出現(xiàn)頻繁或者大量提取現(xiàn)金，銀行會(huì)認(rèn)為該賬戶可能存在洗錢的風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)該賬戶進(jìn)行管控。
（2）關(guān)注庫(kù)存現(xiàn)金余額是否過大，對(duì)于“貨幣資金”期末余額長(zhǎng)期過大的，很有可能是因?yàn)椤鞍讞l抵庫(kù)”“收到貨款掛往來未確實(shí)收入”等現(xiàn)象，說明企業(yè)有推遲納稅的嫌疑。

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