一、總論

（ 一）企業(yè)與企業(yè)財(cái)務(wù)管理

1.企業(yè)及其組織形式

熟悉

2.企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

掌握

（ 二）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

1.企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)理論

2.財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與利益沖突

熟悉

（三）財(cái)務(wù)管理原則與環(huán)節(jié)

1.財(cái)務(wù)管理原則

熟悉

（四）財(cái)務(wù)管理體制與環(huán)境

1.財(cái)務(wù)管理體制

掌握

2.財(cái)務(wù)管理環(huán)境

熟悉

二、財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)

（ 一）貨幣時(shí)間價(jià)值

1.貨幣時(shí)間價(jià)值的概念

掌握

2.貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算方法（包括復(fù)利終值和現(xiàn)值、年金現(xiàn)值和終值）

掌握

3.年償債基金和年資本回收額

掌握

4.利率的計(jì)算

掌握

1.資產(chǎn)收益與收益率

掌握

2.資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量

掌握

3.風(fēng)險(xiǎn)管理

熟悉

4.證券資產(chǎn)組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)

掌握

5.資本資產(chǎn)定價(jià)模型的基本原理

掌握

（三）成本性態(tài)分析

1.固定成本

掌握

2.變動(dòng)成本

掌握

3.混合成本

（ 一）預(yù)算管理概述

1.預(yù)算的特征與作用

2.預(yù)算的分類

3.預(yù)算管理的概念和原則

4.預(yù)算管理工作的組織

了解

（ 二）預(yù)算的編制方法與程序

1.預(yù)算的編制方法

掌握

2.預(yù)算的編制程序

熟悉

（三）預(yù)算編制

2.專門(mén)決策預(yù)算的編制

3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

（四）預(yù)算的執(zhí)行與考核

1.預(yù)算的執(zhí)行

2.預(yù)算的分析與考核

四、籌資管理（上）

（ 一）籌資管理概述

1.企業(yè)籌資的動(dòng)機(jī)

了解

2.籌資管理的內(nèi)容

熟悉

4.企業(yè)籌資的分類

熟悉

5.籌資管理的原則

熟悉

（ 二）債務(wù)籌資

1.債務(wù)籌資的基本形式

掌握

2.債務(wù)籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

（三）股權(quán)籌資

1.股權(quán)籌資的基本形式

2.股權(quán)籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

（四）衍生工具籌資

五、籌資管理（下）

（ 一）資金需要量預(yù)測(cè)

1.因素分析法

2.銷售百分比法

3.資金習(xí)性預(yù)測(cè)法

（ 二）資本成本

1.資本成本的含義與作用

熟悉

2.影響資本成本的因素

熟悉

3.個(gè)別資本成本的計(jì)算

5.邊際資本成本的計(jì)算

6.項(xiàng)目資本成本的計(jì)算

熟悉

7.金融工具價(jià)值評(píng)估方法

（三）杠桿效應(yīng)

1.經(jīng)營(yíng)杠桿的原理及其杠桿系數(shù)的測(cè)算

掌握

2.財(cái)務(wù)杠桿的原理及其杠桿系數(shù)的測(cè)算

掌握

3.總杠桿的原理及其杠桿系數(shù)的測(cè)算

掌握

（四）資本結(jié)構(gòu)

1.資本結(jié)構(gòu)理論

熟悉

3.資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的分析方法

掌握

六、投資管理

（ 一）投資管理概述

1.企業(yè)投資管理的原則

熟悉

2.企業(yè)投資的分類

熟悉

（ 二）投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)

1.投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的測(cè)算

2.投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)

（三）項(xiàng)目投資管理

2.互斥投資方案的決策

3.固定資產(chǎn)更新決策

（四）證券投資管理

1.證券投資的目的

熟悉

2.證券投資的風(fēng)險(xiǎn)

熟悉

3.債券的估值方法

掌握

4.股票的估值方法

掌握

（五）證券投資基金

1.證券投資基金的特點(diǎn)和分類

熟悉

2.證券投資基金的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

了解

七、營(yíng)運(yùn)資金管理

（ 一 ）營(yíng)運(yùn)資金管理概述

1.營(yíng)運(yùn)資金的概念及特點(diǎn)

掌握

2.營(yíng)運(yùn)資金的管理原則

掌握

3.營(yíng)運(yùn)資金的管理策略

掌握

（ 二）現(xiàn)金管理

1.持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)

了解

2.目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定

掌握

3.現(xiàn)金管理模式

熟悉

4.現(xiàn)金收支的日常管理

（三）應(yīng)收賬款管理

1.應(yīng)收賬款的功能

熟悉

2.應(yīng)收賬款的成本

3.信用政策

熟悉

4.應(yīng)收賬款的監(jiān)控

5.應(yīng)收賬款的日常管理

（四）存貨管理

1.存貨管理目標(biāo)

熟悉

2.存貨的成本

3.最優(yōu)存貨量的確定

4.存貨的控制系統(tǒng)

了解

（五）流動(dòng)負(fù)債管理

1.流動(dòng)負(fù)債管理

掌握

八、成本管理

（ 一）成本管理概述

1.成本管理的目標(biāo)

掌握

2.成本管理的原則

熟悉

3.成本管理的主要內(nèi)容

（ 二）本量利分析與應(yīng)用

1.本量利分析的含義

掌握

2.本量利分析的基本假設(shè)

掌握

3.本量利分析的基本原理

掌握

4.本量利分析的優(yōu)缺點(diǎn)

熟悉

5.盈虧平衡分析

掌握

6. 目標(biāo)利潤(rùn)分析

掌握

7.敏感性分析

掌握

8.邊際分析

掌握

（三）標(biāo)準(zhǔn)成本控制與分析

1.標(biāo)準(zhǔn)成本的制定

掌握

2.成本差異的計(jì)算與分析

掌握

（四）作業(yè)成本

1.作業(yè)成本法的應(yīng)用目標(biāo)和應(yīng)用程序

熟悉

2.作業(yè)成本管理

熟悉

九、收入與分配管理

（ 一）收入與分配管理概述

1.企業(yè)收入與分配管理的原則

掌握

2.收入與分配管理的內(nèi)容

掌握

（ 二）收入管理

1.銷售預(yù)測(cè)分析方法

掌握

2.企業(yè)的定價(jià)目標(biāo)

熟悉

3.產(chǎn)品定價(jià)方法

（三）納稅管理

1.納稅管理

熟悉

（四）分配管理

1.股利分配理論

了解

2.股利政策

熟悉

3.利潤(rùn)分配制約因素

熟悉

4.股利支付形式與程序、股票分割與股票回購(gòu)、股權(quán)激勵(lì)模式

了解

十、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)

（ 一）財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)概述

1.財(cái)務(wù)分析的方法

掌握

2.財(cái)務(wù)分析的局限性

了解

（ 二）基本的財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1.償債能力分析

掌握

2.營(yíng)運(yùn)能力分析

掌握

3.盈利能力分析

掌握

4.發(fā)展能力分析

掌握

5.現(xiàn)金流量分析

掌握

（三）上市公司財(cái)務(wù)分析

1.上市公司特殊財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

掌握

2.管理層討論與分析

熟悉

（四）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與考核

1.企業(yè)綜合績(jī)效分析的方法

掌握

2.綜合績(jī)效評(píng)價(jià)

熟悉