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竹子老師

竹子老師回答于12月20日

金牌答疑老師

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特種設備給車輛檢驗的安全校閥可以計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本嗎

我將為您解答特種設備給車輛檢驗的安全校閥是否可以計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本的問題：特種設備給車輛檢驗的安全校閥費用不能直接計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本。根據(jù)《企業(yè)會計準則》和相關法規(guī)，生產(chǎn)成本是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務而發(fā)生的各種耗費。這些耗費包括直接材料費、直接人工費、制造費用等。其中，制造費... 更多

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淼淼老師

淼淼老師回答于12月20日

金牌答疑老師

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企業(yè)買的手套用于工人種地干活使用，這筆費用可以計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本嗎？為工人買的意外保險可以計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本嗎

企業(yè)為工人購買的手套用于種地干活使用，這筆費用可以計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本。具體來說，如果這些手套是直接用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中，并且與農(nóng)作物的種植、養(yǎng)護等直接相關的活動緊密相關，那么它們可以被視為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本的一部分。至于為工人購買的意外保險，這通常不直接計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，而是根據(jù)其性質和... 更多

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木棉老師

木棉老師回答于12月20日

金牌答疑老師

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公司分配股利為什么會導致資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系不平？

資產(chǎn)負債表和利潤表之間的勾稽關系不平，通常是由于會計處理過程中的某些特定操作導致的。在公司分配股利的情況下，這種不平衡尤為常見。以下是對這一問題的詳細解釋： 1. 股利分配的影響：股利分配是公司向股東分派的利潤，屬于企業(yè)稅后凈利潤的一部分。因此，當公司分配股利時，它會直接影響到“利潤... 更多

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木棉老師

木棉老師回答于12月20日

金牌答疑老師

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你好2023年同一張發(fā)票金額4500元重復入賬，導致成本重復入了一筆，在2024年12月發(fā)現(xiàn)錯誤，用的是小企業(yè)會計準，如何更正

在處理2023年同一張發(fā)票金額4500元重復入賬的錯誤時，根據(jù)《小企業(yè)會計準則》的規(guī)定，我們不需要追溯調整以前年度的賬目。相反，我們會采用未來適用法來更正這一錯誤。具體步驟如下： 1. 沖銷原錯誤記賬憑證：使用紅字編制與原來分錄相同的會計分錄，以沖銷原有的會計記錄。這一步是為了取消之前錯誤... 更多

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曦月老師

曦月老師回答于12月20日

金牌答疑老師

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個人代開技術服務費發(fā)票要交什么稅呀

我將對個人代開技術服務費發(fā)票所需繳納的稅種進行詳細解答： 1. 增值稅：個人在稅務局代開發(fā)票時，需按小規(guī)模納稅人確定征收率，增值稅征收率為3%。 2. 城建稅：城建稅按區(qū)域設定不同的稅率。所在地在市區(qū)的稅率為7%，在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%，不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的稅率為1%。 3. 教育費附加和地方教... 更多

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淼淼老師

淼淼老師回答于12月20日

金牌答疑老師

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無票收入可以用跨越的銀行收款憑證入賬嗎？會造成原始憑證重復入賬嗎？可以用銀行收款憑證的復印件嗎

以下是關于無票收入入賬的詳細解答： 1. 是否可以使用跨越的銀行收款憑證入賬 - 可以。無票收入可以使用銀行收款憑證作為原始憑證之一進行入賬。但是，為了確保賬務記錄的完整性和準確性，最好同時附上其他相關證明材料，如服務合同、協(xié)議等。 2. 是否會造成原始憑證重復入賬 - 不會。如果已經(jīng)... 更多

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快樂老師

快樂老師回答于12月20日

金牌答疑老師，已為數(shù)十萬學員排憂解難

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小規(guī)模納稅人把倉庫租給客戶，現(xiàn)在客戶要求開票，這如何操作呢？要開幾個點的稅票呢？

出租不動產(chǎn) ：單位和個體工商戶出租不動產(chǎn)（不含個體工商戶出租住房）：按照 5% 的征收率計算應納稅額。個體工商戶出租住房：按照 5% 的征收率減按 1.5% 計算應納稅額。其他個人出租不動產(chǎn)（不含住房）：按照 5% 的征收率計算應納稅額。其他個人出租住房：按照 5% 的征收率減按 1.5% 計算應納稅額... 更多

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曦月老師

曦月老師回答于12月20日

金牌答疑老師

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請問高新技術企生物技術公司的稅負率是多少，毛利率是多少？稅負率沒達到會被稅務稽查嗎各行業(yè)的毛利率是多少？資產(chǎn)負債表往來款要注意什么，利潤表的成本費用要注意什么。毛利率是稅務重點稽查對象嗎

以下是我對學員所提問題的回答： ### 高新技術企生物技術公司的稅負率和毛利率 1. 稅負率：高新技術企業(yè)的生物公司通?？梢韵硎芤欢ǖ亩愂諆?yōu)惠政策。根據(jù)《促進生物產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展的若干政策》，被認定為高新技術企業(yè)的生物企業(yè)，按照稅法規(guī)定減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。增值稅稅負率則根據(jù)企業(yè)的具... 以下是我對學員所提問題的回答： ### 高新技術企生物技術公司的稅負率和毛利率 1. 稅負率：高新技術企業(yè)的生物公司通常可以享受一定的稅收優(yōu)惠政策。根據(jù)《促進生物產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展的若干政策》，被認定為高新技術企業(yè)的生物企業(yè)，按照稅法規(guī)定減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。增值稅稅負率則根據(jù)企業(yè)的具體情況而定，沒有固定的標準值。 2. 毛利率：各行業(yè)的毛利率因行業(yè)特點、市場環(huán)境等因素而異，沒有一個固定的標準。一般來說，生物制藥行業(yè)的毛利率相對較高，但具體數(shù)值需要參考同行業(yè)企業(yè)的平均水平以及企業(yè)自身的經(jīng)營狀況來確定。 ### 稅負率沒達到會被稅務稽查嗎？如果企業(yè)的稅負率明顯低于同行業(yè)水平或歷史同期水平，可能會引起稅務機關的關注，并要求企業(yè)進行自查或接受稅務稽查。但這并不是絕對的，因為稅負率只是稅務機關評估企業(yè)納稅情況的一個指標之一。如果企業(yè)能夠提供合理的解釋和證據(jù)，證明其稅負率低是有正當理由的（如商業(yè)競爭激烈導致降價銷售、近期購進了大型機器設備導致進項稅額大幅增加等），則不會受到處罰。 ### 各行業(yè)的毛利率是多少？各行業(yè)的毛利率因行業(yè)特點、市場競爭狀況等因素而異，沒有統(tǒng)一的標準。一般來說，高科技行業(yè)（如信息技術、生物醫(yī)藥等）的毛利率相對較高，因為這些行業(yè)的技術壁壘較高，產(chǎn)品附加值較大。而傳統(tǒng)制造業(yè)和零售業(yè)等行業(yè)的毛利率則相對較低。具體數(shù)值需要參考同行業(yè)企業(yè)的平均水平以及企業(yè)自身的經(jīng)營狀況來確定。 ### 資產(chǎn)負債表往來款要注意什么？在編制資產(chǎn)負債表時，對于往來款項（如應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等），需要確保以下事項： - 準確性：根據(jù)總賬科目余額計算填列或根據(jù)明細科目余額計算填列，確保數(shù)字準確無誤。 - 一致性：與利潤表、現(xiàn)金流量表等相關報表中的往來款項保持一致，避免出現(xiàn)勾稽關系錯誤。 - 完整性：確保所有應列示的往來款項都已列示在資產(chǎn)負債表中，沒有遺漏。 ### 利潤表的成本費用要注意什么？在編制利潤表時，對于成本費用項目（如主營業(yè)務成本、銷售費用、管理費用、財務費用等），需要注意以下幾點： - 真實性：確保所有成本費用都是真實發(fā)生的，有合法的憑證支持。 - 合理性：成本費用的分配和攤銷方法要合理，符合會計準則和稅法規(guī)定。 - 匹配性：成本費用的確認要與收入的確認相匹配，遵循權責發(fā)生制原則。 - 完整性：確保所有應計入當期損益的成本費用都已計入利潤表中，沒有遺漏或隱瞞。 ### 毛利率是稅務重點稽查對象嗎？毛利率本身并不是稅務稽查的唯一重點，但它是稅務機關評估企業(yè)納稅情況的一個重要指標。如果企業(yè)的毛利率比往年大幅度提高或明顯高于同行業(yè)水平，可能會引起稅務機關的關注，并進行進一步的核查。然而，這并不意味著毛利率高就一定會被稽查，關鍵還是要看企業(yè)的整體納稅情況和是否存在其他稅務風險點。更多

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快樂老師

快樂老師回答于12月20日

金牌答疑老師，已為數(shù)十萬學員排憂解難

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老師，請問員工借款和應付員工的款項怎么沖銷掉

這個看余額就行了，看看這個員工最終還要歸還多少

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莎莎老師

莎莎老師回答于12月20日

金牌答疑老師

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你好，老師，毛利潤=不含稅售價-不含稅進價，我們是一般納稅人，比如我售價含稅金額是100，進價是普票金額是80，毛利潤=100/（1+13%）-80=8.495575221 對吧，但是一個月后對方開來的是增值稅13%專票80元，這個80可以抵扣進項9.2元，那我之前算利潤是按普票算的，現(xiàn)在對方又開來13%專票，那我能抵扣的這個9.2元，是不是可以計入其他收入呢？

你好，學員。首先，我們來確認一下你的計算過程和理解是否正確。 ### 1. 計算毛利潤你給出的公式是： \[ \text{毛利潤} = \frac{\text{含稅售價}}{1 + \text{稅率}} - \text{不含稅進價} \] 其中，含稅售價為100元，稅率為13%。計算不含稅售價： \[ \text{不含稅售價} = \frac{100}{1 + 0.13}... 更多

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