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行業(yè)實(shí)操

行業(yè)實(shí)操 >事業(yè)單位會(huì)計(jì)

曦月老師

曦月老師回答于12月20日

金牌答疑老師

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你好老師，在行政會(huì)計(jì)里的課程講解中，編制資產(chǎn)負(fù)債表，試算平衡表里的銀行存款的期初數(shù)據(jù)和系統(tǒng)里的銀行存款的期初數(shù)據(jù)不一致

我理解在編制資產(chǎn)負(fù)債表過(guò)程中遇到銀行存款期初數(shù)據(jù)不一致的問(wèn)題可能會(huì)讓你感到困惑。這種情況確實(shí)需要仔細(xì)檢查和分析，以找出不一致的原因并采取相應(yīng)的調(diào)整措施。以下是一些可能導(dǎo)致這種不一致的原因及相應(yīng)的解決方法： ### 一、原因分析 1. 錄入錯(cuò)誤：在錄入期初數(shù)據(jù)時(shí)，可能由于疏忽或誤解導(dǎo)致輸入... 我理解在編制資產(chǎn)負(fù)債表過(guò)程中遇到銀行存款期初數(shù)據(jù)不一致的問(wèn)題可能會(huì)讓你感到困惑。這種情況確實(shí)需要仔細(xì)檢查和分析，以找出不一致的原因并采取相應(yīng)的調(diào)整措施。以下是一些可能導(dǎo)致這種不一致的原因及相應(yīng)的解決方法： ### 一、原因分析 1. 錄入錯(cuò)誤：在錄入期初數(shù)據(jù)時(shí)，可能由于疏忽或誤解導(dǎo)致輸入了錯(cuò)誤的數(shù)字。 2. 系統(tǒng)差異：如果使用了不同的會(huì)計(jì)軟件或系統(tǒng)，每個(gè)系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)的處理方式可能略有不同，這可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)上的微小差異。 3. 時(shí)間點(diǎn)差異：資產(chǎn)負(fù)債表反映的是某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況，而銀行對(duì)賬單則可能包含該日期之后的交易記錄，或者相反。 4. 未達(dá)賬項(xiàng)：存在尚未記錄在銀行對(duì)賬單中的交易，如支票已開出但尚未兌現(xiàn)，或者存款已記入賬戶但尚未顯示在對(duì)賬單上。 5. 利息計(jì)算或費(fèi)用扣除：銀行可能會(huì)在期末計(jì)算利息或扣除某些費(fèi)用，而這些變動(dòng)可能還沒(méi)有及時(shí)反映在公司的賬目中。 ### 二、解決方法 1. 核對(duì)原始記錄：首先，回到最初的銀行對(duì)賬單和企業(yè)內(nèi)部的銀行日記賬，逐筆核對(duì)每一筆交易，確保沒(méi)有遺漏或錯(cuò)誤錄入。 2. 調(diào)整分錄：如果發(fā)現(xiàn)是由于錄入錯(cuò)誤導(dǎo)致的不一致，應(yīng)立即制作調(diào)整分錄來(lái)修正錯(cuò)誤。例如，如果多記了一筆支出，可以通過(guò)借記“銀行存款”科目，貸記相應(yīng)的費(fèi)用科目來(lái)進(jìn)行沖減。 3. 考慮時(shí)間因素：確認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債表的截止日期與銀行對(duì)賬單的日期是否一致。如果不一致，需要將銀行對(duì)賬單調(diào)整到同一時(shí)間點(diǎn)，或者反之，確保兩者可比。 4. 處理未達(dá)賬項(xiàng)：對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)具體情況判斷是否需要進(jìn)行調(diào)整。例如，如果支票已經(jīng)開出但尚未兌現(xiàn)，可以在資產(chǎn)負(fù)債表中作為“其他應(yīng)付款”列示。 5. 利息和費(fèi)用的匹配：確保所有由銀行收取的利息和費(fèi)用都已正確記錄在賬簿中，并與銀行對(duì)賬單相匹配。如果有遺漏，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)記。 6. 使用調(diào)節(jié)表：編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表是一個(gè)有效的工具，可以幫助識(shí)別和解釋銀行對(duì)賬單與企業(yè)賬簿之間的差異。通過(guò)調(diào)節(jié)表，可以清楚地看到哪些是已清項(xiàng)目，哪些是未清項(xiàng)目，以及各自的金額。總的來(lái)說(shuō)，解決這類問(wèn)題的關(guān)鍵在于耐心和細(xì)致。通過(guò)逐步排查和調(diào)整，你應(yīng)該能夠找到不一致的根源并加以修正。希望這些建議對(duì)你有所幫助！更多

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行業(yè)實(shí)操

行業(yè)實(shí)操 >事業(yè)單位會(huì)計(jì)

金田老師

金田老師回答于12月20日

金牌答疑老師

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你好，老師試算平衡表里的銀行存款的期初數(shù)據(jù)和系統(tǒng)里的期初數(shù)據(jù)不一致，

你好，遇到試算平衡表里的銀行存款期初數(shù)據(jù)和系統(tǒng)里的期初數(shù)據(jù)不一致的情況，我們需要進(jìn)行詳細(xì)的核對(duì)和調(diào)整。以下是一些可能的原因和解決方法： ### 1. 核對(duì)原始數(shù)據(jù) 首先，確保你手頭的所有原始數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的。這包括銀行對(duì)賬單、存款單、取款單等。 ### 2. 檢查錄入錯(cuò)誤有可能是在將數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)... 你好，遇到試算平衡表里的銀行存款期初數(shù)據(jù)和系統(tǒng)里的期初數(shù)據(jù)不一致的情況，我們需要進(jìn)行詳細(xì)的核對(duì)和調(diào)整。以下是一些可能的原因和解決方法： ### 1. 核對(duì)原始數(shù)據(jù) 首先，確保你手頭的所有原始數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的。這包括銀行對(duì)賬單、存款單、取款單等。 ### 2. 檢查錄入錯(cuò)誤有可能是在將數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)或試算平衡表時(shí)發(fā)生了錯(cuò)誤。仔細(xì)核對(duì)每一個(gè)數(shù)字，確保沒(méi)有遺漏或錯(cuò)誤的輸入。 ### 3. 調(diào)整分錄如果發(fā)現(xiàn)確實(shí)存在差異，需要通過(guò)會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行調(diào)整。例如，如果試算平衡表中的期初余額比系統(tǒng)中的多，可能需要做一筆沖減分錄來(lái)調(diào)整。 #### 示例分錄（假設(shè)試算平衡表多記了1000元）: ``` 借：銀行存款 1000元貸：其他應(yīng)收款 1000元 ``` 這個(gè)分錄表示從試算平衡表中減少1000元的銀行存款，并相應(yīng)增加其他應(yīng)收款。 ### 4. 重新計(jì)算在調(diào)整之后，重新計(jì)算試算平衡表和系統(tǒng)中的期初數(shù)據(jù)，確保兩者一致。 ### 5. 定期對(duì)賬為了避免類似問(wèn)題再次發(fā)生，建議定期進(jìn)行對(duì)賬，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)一致。 ### 6. 內(nèi)部控制加強(qiáng)內(nèi)部控制措施，確保每一筆交易都有記錄，并且經(jīng)過(guò)多人審核，減少人為錯(cuò)誤的發(fā)生。如果你能提供更具體的信息，我可以給出更有針對(duì)性的建議。希望這些方法能幫助你解決問(wèn)題。更多

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行業(yè)實(shí)操

行業(yè)實(shí)操 >事業(yè)單位會(huì)計(jì)

莎莎老師

莎莎老師回答于2024年09月26日

金牌答疑老師

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為什么用管理費(fèi)用，不用成本-水電費(fèi)？

說(shuō)到企業(yè)管理里的門道，特別是怎么管好那些看不見(jiàn)摸不著的成本，那可是門大學(xué)問(wèn)。就拿水電費(fèi)來(lái)說(shuō)吧，這事兒看似簡(jiǎn)單，實(shí)則里面學(xué)問(wèn)大著呢。很多人可能會(huì)納悶，為啥咱們不直接把它算到成本里，而是要單獨(dú)拎出來(lái)放到“管理費(fèi)用”里頭？這背后啊，其實(shí)藏著會(huì)計(jì)處理的巧妙邏輯和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的深層考量。咱們得細(xì)... 說(shuō)到企業(yè)管理里的門道，特別是怎么管好那些看不見(jiàn)摸不著的成本，那可是門大學(xué)問(wèn)。就拿水電費(fèi)來(lái)說(shuō)吧，這事兒看似簡(jiǎn)單，實(shí)則里面學(xué)問(wèn)大著呢。很多人可能會(huì)納悶，為啥咱們不直接把它算到成本里，而是要單獨(dú)拎出來(lái)放到“管理費(fèi)用”里頭？這背后啊，其實(shí)藏著會(huì)計(jì)處理的巧妙邏輯和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的深層考量。咱們得細(xì)細(xì)琢磨這背后的門道，看看會(huì)計(jì)老手們是咋想的。 ### 一、管理與生產(chǎn)相互獨(dú)立 1. **管理活動(dòng)獨(dú)立性** - **核心職能區(qū)分：**管理活動(dòng)主要涉及企業(yè)的行政管理、人力資源、財(cái)務(wù)控制等方面，這些活動(dòng)與直接生產(chǎn)活動(dòng)有明顯的界限。例如，人力資源部門負(fù)責(zé)招聘和培訓(xùn)，財(cái)務(wù)部門處理賬目和財(cái)務(wù)分析，這些活動(dòng)不直接參與生產(chǎn)過(guò)程，但屬于企業(yè)運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)。 - **費(fèi)用性質(zhì)差異：**管理活動(dòng)所需的水電費(fèi)與生產(chǎn)成本無(wú)直接關(guān)系，屬于維持企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)作的基本費(fèi)用。例如，辦公室空調(diào)用電、衛(wèi)生間用水等，都是為了保證企業(yè)基本運(yùn)營(yíng)環(huán)境的必要支出，因此應(yīng)歸入管理費(fèi)用。 2. **生產(chǎn)活動(dòng)獨(dú)立性** - **核心職能區(qū)分：**生產(chǎn)活動(dòng)涉及產(chǎn)品的制造和組裝，其費(fèi)用直接用于產(chǎn)品的形成。例如，生產(chǎn)車間的設(shè)備用電、生產(chǎn)線的用水等，這些費(fèi)用直接與產(chǎn)品的制造相關(guān)，是產(chǎn)品成本的一部分。 - **費(fèi)用性質(zhì)差異：**生產(chǎn)活動(dòng)中的水電費(fèi)直接計(jì)入生產(chǎn)成本有助于準(zhǔn)確核算產(chǎn)品的制造成本。例如，在汽車制造中，焊接車間的用電是生產(chǎn)必需的，這部分電費(fèi)應(yīng)直接計(jì)入生產(chǎn)成本，以反映產(chǎn)品的實(shí)際制造成本。 ### 二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)確性 1. **清晰費(fèi)用歸類** - **明確費(fèi)用用途：**將水電費(fèi)按照發(fā)生地點(diǎn)和使用部門進(jìn)行歸類，確保費(fèi)用分配的準(zhǔn)確性。例如，公司前臺(tái)區(qū)域的水電費(fèi)屬于管理費(fèi)用，而生產(chǎn)車間的水電費(fèi)屬于制造費(fèi)用，這種明確的歸類有助于準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)處理。 - **細(xì)化費(fèi)用核算：**通過(guò)明細(xì)分類，可以更清晰地了解費(fèi)用的具體用途和發(fā)生原因。例如，辦公區(qū)的照明用電可以細(xì)化到具體樓層或部門，以便更好地控制和管理費(fèi)用。 2. **避免重復(fù)計(jì)算** - **防止成本混淆：**如果將管理用水電計(jì)入生產(chǎn)成本，可能導(dǎo)致成本虛增，影響成本核算的準(zhǔn)確性。例如，將辦公室的電費(fèi)誤計(jì)入生產(chǎn)成本，會(huì)使得產(chǎn)品成本被高估，影響企業(yè)的利潤(rùn)分析。 - **保證報(bào)表準(zhǔn)確：**準(zhǔn)確的費(fèi)用分配有助于形成真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況報(bào)告。例如，通過(guò)準(zhǔn)確區(qū)分管理費(fèi)用和生產(chǎn)成本，可以確保利潤(rùn)表中的費(fèi)用分配符合實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，避免誤導(dǎo)投資者和管理層。 ### 三、財(cái)務(wù)管理需要 1. **預(yù)算控制** - **預(yù)算編制：**企業(yè)會(huì)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)計(jì)劃編制管理費(fèi)用和生產(chǎn)成本的預(yù)算。例如，預(yù)計(jì)每月辦公室電費(fèi)為5000元，生產(chǎn)車間電費(fèi)為8000元，這樣的預(yù)算有助于企業(yè)控制開支。 - **成本控制：**嚴(yán)格控制管理費(fèi)用中的水電費(fèi)開支，可以避免資源浪費(fèi)。例如，通過(guò)安裝節(jié)能設(shè)備或優(yōu)化用電時(shí)間，企業(yè)可以降低不必要的電力消耗，從而控制管理費(fèi)用。 2. **內(nèi)部控制** - **成本中心管理：**將管理費(fèi)用和生產(chǎn)成本分開核算，有助于建立責(zé)任中心，進(jìn)行績(jī)效考核。例如，各部門可以有自己的預(yù)算目標(biāo)，通過(guò)對(duì)比實(shí)際費(fèi)用和預(yù)算，可以評(píng)估管理效率。 - **費(fèi)用審核：**定期對(duì)管理費(fèi)用進(jìn)行審核，確保費(fèi)用的合理性和真實(shí)性。例如，通過(guò)檢查辦公室水電費(fèi)賬單，可以發(fā)現(xiàn)并糾正不合理的開支，提高企業(yè)的整體管理水平。 ### 四、稅務(wù)合規(guī) 1. **稅務(wù)處理** - **稅前扣除：**根據(jù)稅法規(guī)定，管理費(fèi)用可以在企業(yè)所得稅前扣除，合理的分類有助于最大化稅收效益。例如，將辦公室水電費(fèi)列入管理費(fèi)用，確保其在稅前扣除時(shí)符合稅法要求。 - **合法合規(guī)：**遵循稅務(wù)法規(guī)，確保費(fèi)用分類和核算的合法性。例如，不同類別的費(fèi)用在扣除時(shí)有不同的規(guī)定，錯(cuò)誤的分類可能導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 2. **避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)** - **防范風(fēng)險(xiǎn)：**通過(guò)準(zhǔn)確的費(fèi)用分類，可以避免因分類錯(cuò)誤導(dǎo)致的稅務(wù)處罰。例如，將管理用水電錯(cuò)誤地計(jì)入生產(chǎn)成本，可能導(dǎo)致稅務(wù)審計(jì)中的問(wèn)題，甚至產(chǎn)生罰款。 - **稅務(wù)審計(jì)：**準(zhǔn)確的費(fèi)用記錄和分類有助于順利通過(guò)稅務(wù)審計(jì)。例如，提供詳細(xì)的管理費(fèi)用和生產(chǎn)成本記錄，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)展示企業(yè)的合規(guī)性和透明度。 ### 五、企業(yè)決策支持 1. **利潤(rùn)分析** - **利潤(rùn)計(jì)算：**通過(guò)準(zhǔn)確核算管理費(fèi)用和生產(chǎn)成本，可以獲得更準(zhǔn)確的利潤(rùn)數(shù)據(jù)。例如，從總收入中減去細(xì)分后的各類成本，可以更真實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。 - **盈利評(píng)估：更多

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行業(yè)實(shí)操

行業(yè)實(shí)操 >事業(yè)單位會(huì)計(jì)

淼淼老師

淼淼老師回答于2024年07月20日

金牌答疑老師

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老師，就是社區(qū)的面租金收入，然后用于社區(qū)的門面及其他公用設(shè)施維護(hù)及保障，這個(gè)是成立什么公司，還是或者其他。

社區(qū)的面租金收入，在用于門面及其他公用設(shè)施維護(hù)及保障的情況下，根據(jù)《民法典》的相關(guān)規(guī)定，這些收入屬于業(yè)主共有的收益。具體來(lái)說(shuō)，這類收益并不需要成立公司來(lái)經(jīng)營(yíng)或管理，而是應(yīng)當(dāng)按照業(yè)主共有的原則進(jìn)行處理。以下是一些具體的處理步驟和注意事項(xiàng)： 1. **確認(rèn)業(yè)主主體**：應(yīng)確認(rèn)小區(qū)內(nèi)所有業(yè)主... 社區(qū)的面租金收入，在用于門面及其他公用設(shè)施維護(hù)及保障的情況下，根據(jù)《民法典》的相關(guān)規(guī)定，這些收入屬于業(yè)主共有的收益。具體來(lái)說(shuō)，這類收益并不需要成立公司來(lái)經(jīng)營(yíng)或管理，而是應(yīng)當(dāng)按照業(yè)主共有的原則進(jìn)行處理。以下是一些具體的處理步驟和注意事項(xiàng)： 1. **確認(rèn)業(yè)主主體**：應(yīng)確認(rèn)小區(qū)內(nèi)所有業(yè)主作為共同的權(quán)利主體。 2. **收益分配原則**：根據(jù)《民法典》第283條的規(guī)定，建筑物及其附屬設(shè)施的費(fèi)用分?jǐn)?、收益分配等事?xiàng)，有約定的，按照約定；沒(méi)有約定或者約定不明確的，按照業(yè)主專有部分面積所占比例確定。 3. **財(cái)務(wù)透明原則**：所有的收支情況應(yīng)該向業(yè)主公開，保證財(cái)務(wù)的透明度。 4. **合理成本扣除**：在計(jì)算可用于公共維護(hù)的收入前，需扣除產(chǎn)生這些收益的合理成本。 5. **業(yè)主決策權(quán)利**：對(duì)于大額支出或特殊用途的資金使用，應(yīng)經(jīng)過(guò)業(yè)主大會(huì)討論并投票決定。 6. **定期審計(jì)**：可以定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保資金的使用符合業(yè)主的共同利益。 7. **法律遵循**：在處理和使用這些資金時(shí)，必須嚴(yán)格遵循國(guó)家的法律法規(guī)，防止出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。總的來(lái)說(shuō)，這些收入的管理和使用，旨在服務(wù)于提升業(yè)主的居住環(huán)境和質(zhì)量，不宜通過(guò)成立公司的方式進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。如果需要更專業(yè)的管理，可以考慮聘請(qǐng)具有專業(yè)資質(zhì)的物業(yè)管理公司來(lái)進(jìn)行日常的管理和維護(hù)工作。但所有的操作都應(yīng)在業(yè)主的共同決策和監(jiān)督之下進(jìn)行。更多

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行業(yè)實(shí)操

行業(yè)實(shí)操 >事業(yè)單位會(huì)計(jì)

陳陳老師

陳陳老師回答于2024年04月22日

金牌答疑老師

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行政消防隊(duì)會(huì)計(jì)在哪里看23年的記賬憑證是否正確？在哪里看呢？說(shuō)是在科目余額、但是在哪里呢？

這個(gè)要看下你們用的什么系統(tǒng)，系統(tǒng)里面怎么設(shè)置的，不同系統(tǒng)的界面不同，親可以找一下科目余額模塊。

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行業(yè)實(shí)操 >事業(yè)單位會(huì)計(jì)

菠蘿回答于2024年04月01日

金牌答疑老師

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水利建設(shè)專項(xiàng)收入-地方水利建設(shè)基金計(jì)稅依據(jù)是什么

你好，不含稅收入

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木子回答于2024年03月28日

金牌答疑老師

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第三節(jié)接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)圖書35000，不是只接受了34500元的圖書嗎？零基礎(chǔ)學(xué)員有點(diǎn)看不懂

題目截圖發(fā)一下。

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行業(yè)實(shí)操

行業(yè)實(shí)操 >事業(yè)單位會(huì)計(jì)

木子回答于2024年03月28日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

為什么固定資產(chǎn)是35000？不應(yīng)該是34500嗎

你好，具體是什么情況？

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行業(yè)實(shí)操

行業(yè)實(shí)操 >事業(yè)單位會(huì)計(jì)

速速老師

速速老師回答于2024年03月27日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅怎么申報(bào)

親，不管誰(shuí)大于誰(shuí)，申報(bào)方法都是一樣的哈~

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行業(yè)實(shí)操

行業(yè)實(shí)操 >事業(yè)單位會(huì)計(jì)

芒果老師

芒果老師回答于2024年03月11日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

老師，請(qǐng)問(wèn)政府會(huì)計(jì)執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與預(yù)算會(huì)計(jì)雙重記賬，是否要用兩個(gè)賬套？我現(xiàn)在用的是華易財(cái)務(wù)軟件，或者政府會(huì)計(jì)是有專門的財(cái)務(wù)軟件嗎？

不用兩個(gè)賬套，平行記賬，一個(gè)憑證寫兩個(gè)分錄反映。

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事業(yè)單位會(huì)計(jì)

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牛賬網(wǎng)事業(yè)單位會(huì)計(jì)知識(shí)答疑欄目為您提供事業(yè)單位會(huì)計(jì)知識(shí)答疑、事業(yè)單位會(huì)計(jì)相關(guān)會(huì)計(jì)咨詢、實(shí)務(wù)答疑問(wèn)題列表，您可以發(fā)布問(wèn)題尋求幫助，也可在線幫助他人答疑解惑。

按行業(yè)可分為科學(xué)、教育、文化、衛(wèi)生、體育事業(yè)單位會(huì)計(jì)以及農(nóng)、林、水利、勘探事業(yè)單位會(huì)計(jì)等。它們以社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益為目的，具有進(jìn)行預(yù)測(cè)、控制、核算、分析、監(jiān)督和參與決策的職能。為此分設(shè)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、支出五個(gè)會(huì)計(jì)要素，按會(huì)計(jì)要素分類設(shè)置會(huì)計(jì)科目，以為會(huì)計(jì)圖形，采用收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制，運(yùn)用借貸記賬法，實(shí)行歷史成本模式，編報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、附表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注和收支情況說(shuō)明書等。

事業(yè)單位會(huì)計(jì)不以營(yíng)利為目的，不計(jì)量和分配利潤(rùn)；沒(méi)有明確的所有者權(quán)益，不得出資者分配剩余資產(chǎn)；不進(jìn)行完全成本核算，具有較強(qiáng)的社會(huì)性。

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發(fā)布問(wèn)題

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