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行業(yè)實操 >工業(yè)會計

楊陽老師

楊陽老師回答于12月19日

金牌答疑老師

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有三家公司，一家是香港名下的廠房要賣，一家出口產(chǎn)品，一家生產(chǎn)產(chǎn)品，這種情況下賬目怎么做清楚區(qū)分三家公司同一個法人跟不同法人的處理方法

根據(jù)我10多年的會計經(jīng)驗，下面我將分別從同一個法人和不同法人兩個角度來詳細解答如何處理三家公司的賬目問題： ### 同一法人的情況 #### 1. 賬務處理原則 - 統(tǒng)一核算：三家公司由同一個法人擁有，可以考慮進行統(tǒng)一核算。這意味著所有公司的財務數(shù)據(jù)需要匯總到一個總賬中，以便全面了解整個集團的財... 根據(jù)我10多年的會計經(jīng)驗，下面我將分別從同一個法人和不同法人兩個角度來詳細解答如何處理三家公司的賬目問題： ### 同一法人的情況 #### 1. 賬務處理原則 - 統(tǒng)一核算：三家公司由同一個法人擁有，可以考慮進行統(tǒng)一核算。這意味著所有公司的財務數(shù)據(jù)需要匯總到一個總賬中，以便全面了解整個集團的財務狀況。 - 內部交易抵消：三家公司之間的交易（如A公司向B公司購買產(chǎn)品）需要在合并報表時進行內部交易抵消，以避免重復計算。 #### 2. 具體操作步驟 - 建立統(tǒng)一的會計制度：制定一套適用于三家公司的會計制度，包括科目設置、賬務處理流程等。 - 設置內部賬戶：為每家公司設置內部往來賬戶，用于記錄公司間的資金流動和交易。 - 定期對賬：每月或每季度進行一次內部對賬，確保各公司賬目一致。 - 編制合并報表：年終時，編制合并財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。合并報表應反映整個集團的真實財務狀況。 ### 不同法人的情況 #### 1. 賬務處理原則 - 獨立核算：每家公司都是獨立的法人實體，需要分別進行獨立核算。這意味著每家公司都有自己的賬套，記錄各自的財務活動。 - 關聯(lián)交易管理：雖然每家公司獨立核算，但仍需關注彼此之間的關聯(lián)交易，確保交易的公允性和合規(guī)性。 #### 2. 具體操作步驟 - 建立獨立的會計制度：每家公司都應有獨立的會計制度，符合當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)要求。 - 設立關聯(lián)方賬戶：在每家公司的賬務系統(tǒng)中設立關聯(lián)方賬戶，用于記錄與其他兩家公司的交易。 - 定期核對關聯(lián)交易：定期核對關聯(lián)交易，確保交易記錄的準確性和完整性。 - 編制單獨報表：每家公司都需要編制自己的財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。這些報表應反映各自公司的財務狀況。 ### 注意事項 - 稅務合規(guī)：無論是同一法人還是不同法人，都必須遵守當?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定，按時申報納稅。特別是對于關聯(lián)交易，要特別注意是否符合轉讓定價規(guī)則，避免稅務風險。 - 內部控制：建立健全的內部控制制度，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性。定期進行內部審計，發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的問題。總之，通過以上方法，可以有效地區(qū)分和管理三家公司的賬目，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。更多

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行業(yè)實操 >工業(yè)會計

金田老師

金田老師回答于12月18日

金牌答疑老師

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制造業(yè)企業(yè) 發(fā)現(xiàn)記賬憑證產(chǎn)品外發(fā)加工會計科目用：制造費用-加工費這個科目可以這么用的嗎?

作為一名擁有超過10年會計經(jīng)驗的專家，我認為在制造業(yè)企業(yè)中，產(chǎn)品外發(fā)加工的加工費通常不應直接計入“制造費用-加工費”科目。根據(jù)會計準則和實際操作規(guī)范，加工費的處理方式取決于其性質和用途。以下是對這一問題的詳細解答： 1. 委托加工：如果企業(yè)委托外單位進行加工，并支付加工費，這筆費用應記入... 作為一名擁有超過10年會計經(jīng)驗的專家，我認為在制造業(yè)企業(yè)中，產(chǎn)品外發(fā)加工的加工費通常不應直接計入“制造費用-加工費”科目。根據(jù)會計準則和實際操作規(guī)范，加工費的處理方式取決于其性質和用途。以下是對這一問題的詳細解答： 1. 委托加工：如果企業(yè)委托外單位進行加工，并支付加工費，這筆費用應記入“委托加工物資”科目。具體的會計分錄為：借記“委托加工物資”，貸記“銀行存款”等（支付加工費時）。 2. 受托加工：如果企業(yè)是受托方，為其他單位或個人提供加工服務并收取加工費，這筆費用應計入“主營業(yè)務收入”科目。具體的會計分錄為：借記“銀行存款/應收賬款”等，貸記“主營業(yè)務收入”。 3. 生產(chǎn)車間相關費用：對于與生產(chǎn)車間、設備等相關的間接費用，如車間管理人員的工資、職工福利費、房屋建筑費、勞動保護費以及加工費等，這些費用應計入“制造費用”科目。但這里特指的是與生產(chǎn)車間直接相關的費用，而非外發(fā)加工的加工費。 4. 生產(chǎn)成本：如果加工費是直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)過程的，且屬于直接生產(chǎn)費用，則應計入“生產(chǎn)成本”科目。但需要注意的是，這通常指的是企業(yè)內部生產(chǎn)過程中發(fā)生的加工費，而非外發(fā)加工的加工費。綜上所述，制造業(yè)企業(yè)產(chǎn)品外發(fā)加工的加工費應根據(jù)其性質和用途進行分類處理。如果是委托加工，則應計入“委托加工物資”科目；如果是受托加工，則應計入“主營業(yè)務收入”科目。而“制造費用-加工費”科目則主要用于核算與生產(chǎn)車間、設備等相關的間接費用。因此，將外發(fā)加工的加工費直接計入“制造費用-加工費”科目是不恰當?shù)摹? 更多

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行業(yè)實操 >工業(yè)會計

木森老師

木森老師回答于12月16日

金牌答疑老師

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老師您好！附件是2024年1月份庫存變動表和投入與產(chǎn)出表。月底成本結轉的會計科目麻煩幫忙列下，謝謝

月底成本結轉的會計科目涉及多個環(huán)節(jié)。以下是一些主要的會計科目及其對應的分錄： 1. 結轉本月領用的原輔材料 - 借：生產(chǎn)成本（主要材料） - 貸：原材料 - 借：制造費用（輔助材料） - 貸：原材料 2. 結轉本月制造費用 - 借：生產(chǎn)成本 - 貸：制造費用 3. 結轉本月完工產(chǎn)品成本... 更多

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行業(yè)實操 >工業(yè)會計

曦月老師

曦月老師回答于12月13日

金牌答疑老師

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增值稅的申報是否根據(jù)稅負率，勾選認證進項發(fā)票，在申報

增值稅的申報過程涉及多個方面，包括稅負率、進項發(fā)票的勾選認證等。以下將詳細解答這些問題： 1. 稅負率與進項發(fā)票的關系： - 稅負率是指企業(yè)在一定時期內應納增值稅額與其銷售收入的比例。 - 控制稅負率可以通過平衡進項發(fā)票和銷項發(fā)票來實現(xiàn)。例如，如果預計本月需要開具大量銷項發(fā)票，那么... 更多

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金田老師

金田老師回答于12月13日

金牌答疑老師

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申報11月份的增值稅，11月份銷項50萬，進項沒有，但是1-11月份有沒抵扣的進項發(fā)票，可以拿之前月份的進項發(fā)票嗎

針對你提出的關于11月份增值稅申報的問題，我給出以下解答： 1. 銷項稅額：在增值稅申報中，銷項稅額是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務或進口貨物時收取的增值稅金額。根據(jù)你提供的信息，11月份的銷項稅額為50萬元。 2. 進項稅額抵扣：對于進項稅額的抵扣，如果之前月份有未抵扣的進項發(fā)票，且這些發(fā)票符... 更多

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莎莎老師

莎莎老師回答于12月07日

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為了貸款,領導讓我調整財務報表,這個可以調整嗎,風險大嗎

調整財務報表以獲得貸款是一個復雜且高風險的行為，需要謹慎對待。以下是我基于10年以上會計經(jīng)驗，對這一問題的詳細分析： ### 一、風險分析 1. 法律風險：財務報表是反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的重要文件，其真實性和準確性受到法律法規(guī)的嚴格保護。如果為了獲得貸款而故意調整財務報表，可能構成... 調整財務報表以獲得貸款是一個復雜且高風險的行為，需要謹慎對待。以下是我基于10年以上會計經(jīng)驗，對這一問題的詳細分析： ### 一、風險分析 1. 法律風險：財務報表是反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的重要文件，其真實性和準確性受到法律法規(guī)的嚴格保護。如果為了獲得貸款而故意調整財務報表，可能構成財務造假或欺詐行為，一旦被發(fā)現(xiàn)，將面臨嚴重的法律后果，包括罰款、訴訟甚至刑事責任。 2. 信用風險：銀行在審批貸款時，會對企業(yè)的歷史信用記錄進行審查。如果企業(yè)被發(fā)現(xiàn)有財務造假行為，將嚴重影響其信用評級，導致未來融資困難。 3. 經(jīng)營風險：調整財務報表可能會掩蓋企業(yè)的真實經(jīng)營狀況，導致管理層做出錯誤的經(jīng)營決策。例如，虛增利潤可能會讓管理層誤以為企業(yè)盈利能力強，從而盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模，最終陷入經(jīng)營困境。 4. 審計風險：銀行在放貸前通常會要求企業(yè)提供經(jīng)審計的財務報表。如果審計過程中發(fā)現(xiàn)財務報表存在虛假成分，將直接影響貸款審批結果。 ### 二、合理優(yōu)化建議雖然直接調整財務報表以獲得貸款存在巨大風險，但企業(yè)可以通過合理優(yōu)化財務報表來提高貸款成功率： 1. 提高資產(chǎn)質量：清理不良資產(chǎn)，加強應收賬款管理，優(yōu)化存貨結構，提高資產(chǎn)的流動性和變現(xiàn)能力。 2. 合理安排負債結構：降低短期負債比例，增加長期負債比例，優(yōu)化資本結構，提高資本的穩(wěn)定性和安全性。 3. 提高盈利能力：加強成本控制，提高產(chǎn)品或服務的質量和競爭力，增加營業(yè)收入和凈利潤。 4. 加強現(xiàn)金流量管理：確保經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量充足，合理安排投資活動和籌資活動，降低資金成本。 5. 遵守會計政策和法規(guī)：制定并執(zhí)行合理的會計政策，確保財務報表的真實性和可靠性。 ### 三、結論綜上所述，為了貸款而調整財務報表存在極大的法律風險、信用風險、經(jīng)營風險和審計風險。企業(yè)應通過合理優(yōu)化財務報表來提高貸款成功率，而不是采取違法手段調整報表。同時，企業(yè)還應加強內部控制和財務管理，確保財務報表的真實性和準確性。更多

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菠蘿回答于12月07日

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老師，可以幫忙分一下公司平時購買的物品做個歸類嗎

你好，購買的是什么呢

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慧慧老師

慧慧老師回答于12月04日

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7月份開的票，11月份付的款，7月份和11月份分別應該怎么做賬

同學你好，7月份開票的會計分錄：借：固定資產(chǎn)/管理費用貸：其他應付款；11月份付款時：借：其他應付款貸：銀行存款

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楊陽老師

楊陽老師回答于11月25日

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貨物的運費怎么開票？運費開票開什么類目？

下面我將詳細解答關于貨物的運費如何開票以及運費開票應該開什么類目的問題： ### 一、貨物的運費如何開票 1. 基本原則 - 價稅分離：銷售貨款中包含運費時，運費部分需要按照稅務規(guī)定進行價稅分離，并可能使用不同的稅率。 - 混合銷售行為：銷售貨物的同時提供運輸服務被視為混合銷售行為，應... 下面我將詳細解答關于貨物的運費如何開票以及運費開票應該開什么類目的問題： ### 一、貨物的運費如何開票 1. 基本原則 - 價稅分離：銷售貨款中包含運費時，運費部分需要按照稅務規(guī)定進行價稅分離，并可能使用不同的稅率。 - 混合銷售行為：銷售貨物的同時提供運輸服務被視為混合銷售行為，應一并征收增值稅。運費部分應按照貨物的適用稅率計算稅款。 - 發(fā)票開具要求：可以在同一張增值稅專用發(fā)票上注明貨款和運費金額，但運費部分需要按照貨物的適用稅率計算稅款。 2. 具體操作 - 銷售方承擔運費：銷售方支付給運輸單位的相關運費，根據(jù)獲得的運輸單位開具的運輸發(fā)票，確認銷售費用及增值稅進項稅。銷售方開具同一張增值稅專用發(fā)票，向購買方一并收取的運費應做價稅分離，分別確認銷售額和銷項稅。 - 購買方承擔運費：承運單位的發(fā)票開具給購買方的，銷售方代墊的運費作為暫付款，不影響銷售額和增值稅額。銷售方開具增值稅專用發(fā)票，將代墊運費作為價外費用，按照銷售貨物計算交納增值稅。 3. 特殊情況下的運費開票 - 混合銷售：對于從事貨物生產(chǎn)、批發(fā)或零售的單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售貨物繳納增值稅；對于其他單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售服務繳納增值稅。 ### 二、運費開票應該開什么類目 1. 運輸行業(yè)專用發(fā)票：運費發(fā)票的開具需要遵循稅務部門的規(guī)定，包括使用運輸行業(yè)的專用發(fā)票或增值稅發(fā)票。 2. 增值稅發(fā)票：如果運費是價外費用，并且承運單位的發(fā)票開具給購買方的，那么運費發(fā)票應按照銷售貨物計算交納增值稅。 3. 不得開具增值稅發(fā)票的情況：運輸費用不能開具增值稅發(fā)票，應使用運輸行業(yè)的專用發(fā)票。更多

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竹子老師

竹子老師回答于11月22日

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請教一下老師，工業(yè)企業(yè)手工賬轉軟件做賬，中途建賬要在系統(tǒng)錄入各科目的期初數(shù)據(jù)和借貸累計發(fā)生額，除了錄期初數(shù)據(jù) 其他的還有哪些是需要錄入做賬系統(tǒng)

在工業(yè)企業(yè)手工賬轉軟件賬的過程中，除了錄入期初數(shù)據(jù)和借貸累計發(fā)生額之外，還需要進行以下步驟： 1. 設置會計科目：根據(jù)企業(yè)的實際情況和會計制度要求，在會計軟件中設置相應的會計科目。 2. 錄入未決賬項：對于尚未結清的應收賬款、應付賬款、預收款項、預付款項等，需要在相應的明細賬中錄入具體... 在工業(yè)企業(yè)手工賬轉軟件賬的過程中，除了錄入期初數(shù)據(jù)和借貸累計發(fā)生額之外，還需要進行以下步驟： 1. 設置會計科目：根據(jù)企業(yè)的實際情況和會計制度要求，在會計軟件中設置相應的會計科目。 2. 錄入未決賬項：對于尚未結清的應收賬款、應付賬款、預收款項、預付款項等，需要在相應的明細賬中錄入具體的未決賬項。 3. 錄入調整期初數(shù)據(jù)：在錄入期初數(shù)據(jù)過程中，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤或遺漏，需要及時進行調整，確保期初數(shù)據(jù)的準確性。 4. 審核確認：期初數(shù)據(jù)錄入完成后，需要由財務負責人進行審核確認，確保數(shù)據(jù)無誤。 5. 備份數(shù)據(jù)：為防止數(shù)據(jù)丟失，應對錄入的期初數(shù)據(jù)進行備份。 6. 處理特殊項目：例如存貨的評估、固定資產(chǎn)的折舊等，這些特殊項目需要按照會計準則和企業(yè)內部政策進行處理，并在期初錄入時予以考慮。 7. 錄入未過賬憑證：如果在建賬日之前有未過賬的憑證，需要在系統(tǒng)中錄入這些憑證，以確保賬務的連續(xù)性和完整性。 8. 初始化系統(tǒng)設置：包括設定會計期間、幣種、匯率、稅率等基本信息，以及用戶權限分配等。 9. 測試與調試：在正式使用軟件前，應進行一系列的測試和調試，確保軟件運行穩(wěn)定，數(shù)據(jù)錄入準確。 10. 培訓與指導：對財務人員進行軟件操作培訓，確保他們能夠熟練使用新系統(tǒng)。綜上所述，工業(yè)企業(yè)手工賬轉軟件賬是一個復雜且細致的過程，需要嚴格按照上述步驟進行操作，并確保每一步的數(shù)據(jù)準確性和完整性。更多

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以會計學原理為理論指導，采用貨幣量度，對工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動及其成果，進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面和綜合地反映與控制的管理活動。其反映和控制的主要內容為：在生產(chǎn)經(jīng)營過程中固定資產(chǎn)、材料、生產(chǎn)費用、產(chǎn)品成本、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、貨幣資金、銷售收入、財務成果及各項專用基金，會計報表的編制等。

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