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吉祥老師

吉祥老師回答于12月13日

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老師，我想問一下，如果是企業(yè)向自然人借款，利息費用想抵扣企業(yè)所得稅的話，需要有發(fā)票才能抵扣嗎？

是的，需要發(fā)票才能稅前扣除。

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莎莎老師

莎莎老師回答于2024年11月19日

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未分配貸方利潤過大，怎么消化

以下是我對未分配貸方利潤過大如何消化使得成本最低的分析： 1. 合理擴大成本費用開支：企業(yè)可以通過增加員工工資、獎金、福利費、培訓費等來降低利潤總額。此外，進行公益性捐贈支出并取得合規(guī)票據(jù)，也可以有效減少利潤。 2. 內(nèi)部擴建或外部投資：通過增加生產(chǎn)線、購置新設(shè)備、開發(fā)新產(chǎn)品等方式，增... 更多

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竹子老師

竹子老師回答于2024年11月19日

金牌答疑老師

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股東向公司借款，法人多久應該還清，還不上怎么辦

在會計實務中，股東向公司借款的還款期限取決于是否有明確的約定。如果借款合同中有明確的還款期限，那么法人需要在約定期限內(nèi)歸還借款。如果沒有約定具體的還款期限，公司有權(quán)隨時要求法人歸還借款。如果法人無法一次性還清借款，可以采用分期方式歸還。但第一次還款仍需按約定的期限進行。此外，根... 更多

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小智老師

小智老師回答于2024年11月08日

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毎月申報的增值稅及附加稅是不是先做財務報表

對于每月申報的增值稅及附加稅是否先做財務報表的問題，可以給出以下建議： 1. 財務報表與稅務申報的關(guān)系：財務報表和稅務申報是兩個獨立但相關(guān)的過程。財務報表主要反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，而稅務申報則是根據(jù)稅法規(guī)定計算應納稅額并填報相關(guān)表格。雖然兩者都基于企業(yè)的實際經(jīng)營數(shù)... 更多

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水黎老師

水黎老師回答于2024年11月06日

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拿到營業(yè)執(zhí)照，開了基本戶，下一步是需要去稅務局備案嗎

是的可以去稅務大廳辦理也可以在電子稅務局辦理稅務登記備案

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希文老師

希文老師回答于2024年10月30日

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你好小微企業(yè)和小型微利企業(yè)的不同在哪，在增值稅所得稅這老師幫忙說一下

作為一名有10多年會計經(jīng)驗的老師，我很高興為您解答“小微企業(yè)”和“小型微利企業(yè)”在增值稅和所得稅方面的區(qū)別。以下是具體分析： 1. 定義與標準 - 小微企業(yè)：通常指的是小型企業(yè)和微型企業(yè)的統(tǒng)稱，是對企業(yè)規(guī)模的劃分，具體標準根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標，結(jié)合行業(yè)特點制定。例如... 作為一名有10多年會計經(jīng)驗的老師，我很高興為您解答“小微企業(yè)”和“小型微利企業(yè)”在增值稅和所得稅方面的區(qū)別。以下是具體分析： 1. 定義與標準 - 小微企業(yè)：通常指的是小型企業(yè)和微型企業(yè)的統(tǒng)稱，是對企業(yè)規(guī)模的劃分，具體標準根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標，結(jié)合行業(yè)特點制定。例如，工業(yè)企業(yè)從業(yè)人員300人及以上且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上且營業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。 - 小型微利企業(yè)：是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 2. 增值稅方面 - 小微企業(yè)：在增值稅方面，月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 - 小型微利企業(yè)：在增值稅方面，并沒有特殊的減免政策，而是與其他企業(yè)一樣按照增值稅的相關(guān)規(guī)定進行申報和繳納。 3. 所得稅方面 - 小微企業(yè)：沒有特定的所得稅優(yōu)惠政策。 - 小型微利企業(yè)：對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，實際稅負分別降至5%和10%。同時，放寬了小型微利企業(yè)標準，將年應納稅所得額由原來的不超過100萬元提高至不超過300萬元；將從業(yè)人數(shù)由原來的工業(yè)企業(yè)不超過100人、其他企業(yè)不超過80人統(tǒng)一提高至不超過300人；將資產(chǎn)總額由原來的工業(yè)企業(yè)不超過3000萬元、其他企業(yè)不超過1000萬元統(tǒng)一提高至不超過5000萬元。綜上所述，“小微企業(yè)”和“小型微利企業(yè)”在增值稅和所得稅方面有著不同的定義和標準，以及不同的稅收優(yōu)惠政策。在進行稅務處理時，需要根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關(guān)政策進行判斷和申報。更多

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小智老師

小智老師回答于2024年10月24日

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取得專票的話怎么做分錄價稅分離后

在會計處理中，取得專票后的價稅分離及后續(xù)的會計分錄是一個重要的環(huán)節(jié)。以下是對這一過程的詳細解釋： 1. 價稅分離： - 當企業(yè)收到增值稅專用發(fā)票時，首先需要將發(fā)票上的總金額（含稅價）分離成不含稅金額和稅額兩部分。這通常根據(jù)發(fā)票上注明的稅率來進行計算。例如，如果發(fā)票上注明的稅率是13%，... 更多

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淼淼老師

淼淼老師回答于2024年10月24日

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一般人取得普票能做費用所得稅前扣嗎

我理解您對普票能否在稅前扣除的疑問。根據(jù)現(xiàn)行的稅法規(guī)定，取得普通發(fā)票（普票）是可以在稅前扣除的，但需要滿足一定的條件和要求。 ### 一、普票稅前扣除的基本條件 1. 真實合法：首先，取得的普通發(fā)票必須是真實、合法的憑據(jù)。這意味著發(fā)票不能是偽造的或虛假的，且必須符合國家發(fā)票管理的相關(guān)規(guī)... 我理解您對普票能否在稅前扣除的疑問。根據(jù)現(xiàn)行的稅法規(guī)定，取得普通發(fā)票（普票）是可以在稅前扣除的，但需要滿足一定的條件和要求。 ### 一、普票稅前扣除的基本條件 1. 真實合法：首先，取得的普通發(fā)票必須是真實、合法的憑據(jù)。這意味著發(fā)票不能是偽造的或虛假的，且必須符合國家發(fā)票管理的相關(guān)規(guī)定。 2. 與經(jīng)營相關(guān)：其次，發(fā)票所列示的支出必須與企業(yè)的實際經(jīng)營活動相關(guān)。這包括但不限于購買原材料、支付員工工資、租賃辦公場所等與企業(yè)經(jīng)營直接相關(guān)的費用。 3. 符合稅法規(guī)定：最后，即使取得了真實合法的發(fā)票，也需要按照稅法的具體規(guī)定進行扣除。例如，某些特定的支出項目可能不允許稅前扣除，或者有特定的扣除比例限制。 ### 二、普票稅前扣除的特殊情況需要注意的是，雖然普票一般可以作為稅前扣除的憑證，但在一些特定情況下，可能需要額外的證明文件或符合特定的條件才能扣除。此外，對于非轉(zhuǎn)賬方式支付的手續(xù)費及傭金憑證、發(fā)行權(quán)益性證券支付的手續(xù)費及傭金憑證以及企業(yè)為職工支付的商業(yè)保險費等特定費用，也有明確的稅前扣除規(guī)定和限制。 ### 三、普票與增值稅專用發(fā)票的區(qū)別值得注意的是，增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票在稅前扣除方面有所不同。增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額可以抵扣進項稅額，而增值稅普通發(fā)票則不能用于抵扣進項稅額，但可以作為企業(yè)所得稅稅前扣除的憑證。綜上所述，取得普通發(fā)票是可以在稅前扣除的，但需要滿足真實合法、與經(jīng)營相關(guān)、符合稅法規(guī)定等基本條件。同時，在特定情況下可能需要額外的證明文件或符合特定的條件才能扣除。希望這些信息能幫助您更好地理解和應用稅法規(guī)定。更多

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木棉老師

木棉老師回答于2024年10月21日

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個體工商戶選核定征收好，還是查賬征收好？

在財務咨詢中，選擇核定征收還是查賬征收是一個重要的議題。其實，核定征收和查賬征收各有利弊，選擇哪一種方式取決于實際情況和需求。基于我10年的會計經(jīng)驗，我將為你分析這兩種方式的區(qū)別、優(yōu)缺點，以及適用的場景，希望能幫助你做出明智的決策。 ### 一、定義和區(qū)別 1. 核定征收 - 核定征收的定義... 在財務咨詢中，選擇核定征收還是查賬征收是一個重要的議題。其實，核定征收和查賬征收各有利弊，選擇哪一種方式取決于實際情況和需求?；谖?0年的會計經(jīng)驗，我將為你分析這兩種方式的區(qū)別、優(yōu)缺點，以及適用的場景，希望能幫助你做出明智的決策。 ### 一、定義和區(qū)別 1. 核定征收 - 核定征收的定義：核定征收是由稅務機關(guān)根據(jù)納稅人的經(jīng)營情況和行業(yè)標準，直接核定其應納稅額的一種征收方式。這種方式適用于那些賬務不健全、無法準確核算成本和收入的納稅人。 - 核定征收的方式：主要有三種方式，包括定期定額征收、核定應稅所得率征收和其他合理方式。定期定額征收是最常見的一種方式，它是基于納稅人的歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)平均水平來核定一個固定的稅額。 - 核定征收的優(yōu)點：核定征收的最大優(yōu)點是簡化了稅務流程，減少了企業(yè)的財務管理成本。尤其是對于缺乏專業(yè)財務人員的小企業(yè)或個體戶來說，不用花費大量時間精力在復雜的賬目上。 2. 查賬征收 - 查賬征收的定義：查賬征收是根據(jù)納稅人的實際經(jīng)營情況和財務記錄，計算其應納稅額的一種征收方式。這種方式要求納稅人有健全的財務會計制度，能夠準確、完整地記錄和反映其收入和成本。查賬征收也是更為公平和符合實際的征稅方式。 - 查賬征收的實施：在查賬征收模式下，納稅人需按照稅法規(guī)定，準確記錄和報告其銷售收入、成本費用等財務數(shù)據(jù)。稅務機關(guān)將根據(jù)這些數(shù)據(jù)計算應納稅額，并進行納稅評估和稽查。 - 查賬征收的優(yōu)點：查賬征收能夠真實反映企業(yè)的經(jīng)營成果和稅收負擔，有助于規(guī)范企業(yè)的財務管理，提高其納稅遵從度。同時，這種方式也為企業(yè)提供了更多的稅收籌劃空間，有利于降低稅收風險。 ### 二、優(yōu)點和缺點 1. 核定征收的優(yōu)缺點 - 優(yōu)點：核定征收簡化了稅務申報和繳納流程，減少了企業(yè)的財務管理復雜性，特別適合規(guī)模小、業(yè)務簡單、賬證不健全的企業(yè)。 - 缺點：由于核定征收是基于估算的數(shù)據(jù)，因此可能不夠精準，有時會造成多繳或少繳稅的情況。同時，隨著企業(yè)規(guī)模的擴大和業(yè)務的復雜化，核定征收可能會逐漸不適應企業(yè)的需要。 2. 查賬征收的優(yōu)缺點 - 優(yōu)點：查賬征收能夠真實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，確保稅收的公平性和準確性。這種方式鼓勵企業(yè)建立健全的財務管理制度，從而提高企業(yè)的管理水平和市場競爭力。查賬征收也為企業(yè)提供了合法避稅的空間，有助于降低企業(yè)的稅收成本。同時，稅務機關(guān)對查賬征收的企業(yè)進行更嚴格的審計和監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)財務違規(guī)行為，將面臨嚴重的法律后果。 ### 三、如何選擇 1. 考慮企業(yè)規(guī)模和業(yè)務復雜度 - 小規(guī)模、業(yè)務簡單的企業(yè)：如果企業(yè)的業(yè)務比較簡單，規(guī)模較小，而且沒有完善的會計系統(tǒng)，可以選擇核定征收。這種方式簡化了稅務管理，減輕了企業(yè)的負擔。 - 規(guī)模較大、業(yè)務復雜的企業(yè)：對于規(guī)模較大、業(yè)務復雜的企業(yè)，查賬征收更為合適。這種方式能夠真實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，避免不必要的稅收風險。 2. 考量稅務風險和籌劃空間 - 稅務風險：查賬征收雖然要求較高的財務管理水平，但它能減少稅務風險。通過查賬征收，企業(yè)可以確保其稅務申報的準確性，避免因核定誤差導致的未來稅務問題。 - 稅收籌劃空間：查賬征收為企業(yè)提供了更多的稅收籌劃空間，企業(yè)可以通過合法的財務策略來優(yōu)化稅負，減少稅收成本。而核定征收在這方面的限制較多，籌劃空間相對較小。 3. 長遠發(fā)展和財務管理規(guī)劃 - 長期發(fā)展：隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，財務管理的重要性日益凸顯。查賬征收能夠幫助企業(yè)建立規(guī)范的財務管理體系，提升其整體管理水平，為企業(yè)的長期發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 - 財務規(guī)劃：查賬征收要求企業(yè)具備一定的財務管理能力，這促使企業(yè)重視財務規(guī)劃和內(nèi)部控制，提高其抗風險能力和市場競爭力。而核定征收雖然短期內(nèi)簡化了稅務管理，但不利于企業(yè)長期的財務規(guī)劃。在選擇核定征收還是查賬征收時，關(guān)鍵在于綜合考慮自身情況，無論選擇哪種方式，都應確保合規(guī)性和準確性，以維護企業(yè)的財務健康和長遠發(fā)展。如果你有進一步的問題或需要個性化的建議，隨時歡迎與我交流。更多

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小智老師

小智老師回答于2024年10月15日

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老師好！小規(guī)模納稅人按季度申報的，有3%的業(yè)務也有5%的業(yè)務（出租業(yè)務），季度3%的業(yè)務超了30萬，但是5%的不超30萬，那5%的部分需要繳稅嗎？

根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策，小規(guī)模納稅人按季度申報時，對于不同稅率的業(yè)務需要分別計算是否超過起征點。首先，我們需要明確兩個關(guān)鍵點： 1. 小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬元（含本數(shù)）的，可以享受免征增值稅優(yōu)惠政策。 2. 不同稅率的業(yè)務需要分別計算是否超過起征點。具體到你的問題： - 3%的業(yè)務... 更多

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