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金田老師

金田老師回答于12月20日

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遞延收益要不要設置輔助核算？項目

對于遞延收益是否需要設置輔助核算項目，我的回答是：需要。以下是具體分析： 1. 明確遞延收益的性質和來源： - 遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益。它主要來源于政府補助，特別是與資產相關或與收益相關的政府補助。 2. 輔助核算的必要性： - 為了更清晰地反映遞... 更多

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希文老師

希文老師回答于12月20日

金牌答疑老師

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個體戶核定征收，需要報稅嗎？怎么申報個人所得稅？超過多少會有查賬征收的風險，關于個體戶有啥優(yōu)惠政策嗎？

關于個體戶核定征收，需要報稅嗎？怎么申報個人所得稅？超過多少會有查賬征收的風險？以及個體戶有啥優(yōu)惠政策？以下是詳細解答： 1. 個體戶核定征收是否需要報稅 - 需要報稅：個體工商戶無論是否開具發(fā)票或是否有實際收入，都需要進行納稅申報。即使沒有收入，也需要進行“零申報”，以防范風險并建... 關于個體戶核定征收，需要報稅嗎？怎么申報個人所得稅？超過多少會有查賬征收的風險？以及個體戶有啥優(yōu)惠政策？以下是詳細解答： 1. 個體戶核定征收是否需要報稅 - 需要報稅：個體工商戶無論是否開具發(fā)票或是否有實際收入，都需要進行納稅申報。即使沒有收入，也需要進行“零申報”，以防范風險并建立良好的納稅信用記錄。核定征收是稅務機關根據個體戶的經營范圍、規(guī)模、生產經營條件及管理水平等因素，通過核定計稅應稅額度的一種稅收政策。 2. 個體戶核定征收如何申報個人所得稅 - 申報流程：登錄稅務局官方網站或使用稅務局提供的移動應用程序，也可以直接前往當地稅務局辦理。準備相關資料，包括個體工商戶的營業(yè)執(zhí)照副本、身份證明、賬簿、收入證明等。根據稅務局的要求填寫個人所得稅申報表，核對無誤后提交申報表。稅務局審核申報信息，審核通過后，個體工商戶需要按照核定的稅額進行繳納個人所得稅。 3. 超過多少會有查賬征收的風險 - 具體標準因地區(qū)而異：查賬征收的風險標準并沒有一個固定的數值，因為不同地區(qū)的稅務部門對于核定征收和查賬征收的標準可能有所不同。一般來說，如果個體戶的實際經營情況與核定的稅額差距較大，或者稅務機關認為有必要進行查賬核實時，可能會轉為查賬征收。 4. 個體戶有哪些優(yōu)惠政策 - 增值稅優(yōu)惠：自2023年1月1日至2027年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人（含個體戶）合計月銷售額未超過10萬元（季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。同期，適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。 - 附加稅優(yōu)惠：自2022年1月1日至2024年12月31日，個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。已依法享受“六稅兩費”其他優(yōu)惠政策的，可疊加享受上述規(guī)定的優(yōu)惠政策。 - 個人所得稅優(yōu)惠：針對個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分，減半征收個人所得稅。此外，核定征收個稅一般核定在0.5%-1.5%，綜合稅負可以控制在2%左右。綜上所述，核定征收的個體工商戶需要按照規(guī)定進行納稅申報，并享受相應的稅收優(yōu)惠政策。同時，建議密切關注當地稅務部門的政策動態(tài)，確保及時了解并遵守相關規(guī)定。更多

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小智老師

小智老師回答于12月19日

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收到政府的研發(fā)經費怎么做憑證

收到政府的研發(fā)經費補助時，會計處理方式主要取決于資金的使用情況和補助的性質。以下是兩種常見的會計處理方法： ### 一、總額法 1. 實際收到政府專項補助時： - 會計分錄：借記“銀行存款”科目，貸記“遞延收益”科目。 2. 資金使用時： - 用于研發(fā)人員費用（工資獎金等）：如果補助用于彌補之... 收到政府的研發(fā)經費補助時，會計處理方式主要取決于資金的使用情況和補助的性質。以下是兩種常見的會計處理方法： ### 一、總額法 1. 實際收到政府專項補助時： - 會計分錄：借記“銀行存款”科目，貸記“遞延收益”科目。 2. 資金使用時： - 用于研發(fā)人員費用（工資獎金等）：如果補助用于彌補之前已經發(fā)生的研發(fā)人工費用，無論是費用化還是資本化的支出，在總額法下不需要沖減已發(fā)生的費用或資產成本，只需確認補貼金額并轉入“其他收益”。 - 會計分錄：借記“遞延收益”，貸記“其他收益”。 - 購進研發(fā)設備：如果政府補助要求購置專業(yè)設備，且企業(yè)購置的設備金額滿足補助文件的要求，則在購置設備時，除了正常的固定資產入賬外，還需結轉政府補助。 - 會計分錄：借記“固定資產”，應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸記“銀行存款”等。隨后，每月計提折舊時，借記“研發(fā)支出”，貸記“累計折舊”。結轉政府補助時，借記“遞延收益”，貸記“其他收益”。 3. 其余部分：如果政府補助中只有部分資金有特定使用要求，其余部分未做特殊要求，則可以視同為政府獎勵性質，直接確認為“其他收益”。 ### 二、凈額法 1. 實際收到政府專項補助時： - 會計分錄：與總額法相同，即借記“銀行存款”，貸記“遞延收益”。 2. 資金使用時： - 用于研發(fā)人員費用（工資獎金等）：如果補助用于彌補已經發(fā)生但尚未跨年度的研發(fā)項目費用，需要直接沖減研發(fā)支出。如果補助用于彌補已經資本化的支出，應直接沖減資產的賬面價值。 - 會計分錄（沖減研發(fā)支出）：借記“遞延收益”，貸記“研發(fā)支出-費用化支出”或“無形資產/研發(fā)支出-資本化支出”。 - 購進研發(fā)設備：與總額法類似，但在結轉政府補助時，需要沖減固定資產賬面價值，并且之后不再需要確認“其他收益”。 - 會計分錄：借記“固定資產”，應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸記“銀行存款”等。同時，借記“遞延收益”，貸記“固定資產”。總的來說，具體的會計處理方式應根據企業(yè)的會計準則和實際情況來確定。更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于12月17日

金牌答疑老師

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小規(guī)模納稅人專票10萬，普票20萬，怎么交稅？是不是普票減免，專票要交10萬的相應1%稅費

要回答這個問題，我們需要了解一些關于小規(guī)模納稅人增值稅（VAT）的基礎知識。 ### 基礎知識： 1. 小規(guī)模納稅人：是指年應稅銷售額未超過規(guī)定標準的企業(yè)或個體工商戶。 2. 專用發(fā)票（專票）：用于增值稅進項稅額的抵扣。 3. 普通發(fā)票（普票）：不能用于增值稅進項稅額的抵扣。 4. 稅率：對于小規(guī)模納... 要回答這個問題，我們需要了解一些關于小規(guī)模納稅人增值稅（VAT）的基礎知識。 ### 基礎知識： 1. 小規(guī)模納稅人：是指年應稅銷售額未超過規(guī)定標準的企業(yè)或個體工商戶。 2. 專用發(fā)票（專票）：用于增值稅進項稅額的抵扣。 3. 普通發(fā)票（普票）：不能用于增值稅進項稅額的抵扣。 4. 稅率：對于小規(guī)模納稅人，通常適用簡易計稅方法，增值稅稅率為3%。 ### 問題解析： - 小規(guī)模納稅人開具了10萬元的專用發(fā)票和20萬元的普通發(fā)票。 - 需要確定如何繳納增值稅，以及普票是否減免，專票是否需要繳納相應的稅費。 ### 詳細解析過程： #### 1. 普通發(fā)票部分：根據現行政策，對于小規(guī)模納稅人，如果開具的是普通發(fā)票，月銷售額不超過一定標準（如15萬元），可以享受免征增值稅的優(yōu)惠政策。假設當前政策是月銷售額不超過15萬元可以免征增值稅： - 普票金額：20萬元 > 15萬元 - 因此，普票部分不享受免稅優(yōu)惠，需要全額繳納增值稅。計算普票部分的增值稅： \[ \text{增值稅} = 20 \, \text{萬元} \times 3\% = 0.6 \, \text{萬元} \] #### 2. 專用發(fā)票部分：無論是否享受減免政策，只要是開具的專用發(fā)票，都需要按照實際開具金額繳納增值稅。計算專票部分的增值稅： \[ \text{增值稅} = 10 \, \text{萬元} \times 3\% = 0.3 \, \text{萬元} \] #### 3. 總增值稅：將普票和專票部分的增值稅相加，得到總的應繳增值稅額。 \[ \text{總增值稅} = 0.6 \, \text{萬元} + 0.3 \, \text{萬元} = 0.9 \, \text{萬元} \] ### 結論： - 普通發(fā)票部分（20萬元）不享受減免，需要繳納增值稅0.6萬元。 - 專用發(fā)票部分（10萬元）需要繳納增值稅0.3萬元。 - 總共需要繳納增值稅0.9萬元。因此，小規(guī)模納稅人在這種情況下需要繳納的總增值稅為0.9萬元。更多

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曦月老師

曦月老師回答于12月16日

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同一個股東，實繳的時間跟金額不一樣，是不是可以二次增加填寫

我可以明確告訴您，同一個股東，實繳的時間跟金額不一樣，是可以二次增加填寫的。但需要注意的是，這種操作需要遵循一定的法律程序和規(guī)定。以下是一些具體的步驟和注意事項： 1. 召開股東大會：如果公司決定修改出資期限或金額，應首先由全體股東一致同意，并召開股東大會進行決議。 2. 修改公司章程... 我可以明確告訴您，同一個股東，實繳的時間跟金額不一樣，是可以二次增加填寫的。但需要注意的是，這種操作需要遵循一定的法律程序和規(guī)定。以下是一些具體的步驟和注意事項： 1. 召開股東大會：如果公司決定修改出資期限或金額，應首先由全體股東一致同意，并召開股東大會進行決議。 2. 修改公司章程：在股東大會上通過修改公司章程的決議，明確新的出資期限和金額。公司章程是公司治理的基本文件，任何關于公司注冊資本、股東出資等重要事項的變更都應在公司章程中予以體現。 3. 辦理工商變更登記：完成公司章程的修改后，需要向工商行政管理部門申請變更登記，提交相關材料，包括修改后的公司章程、股東會決議等。工商部門審核通過后，會頒發(fā)新的營業(yè)執(zhí)照，并在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中更新相關信息。 4. 履行出資義務：股東應根據修改后的公司章程和出資期限，按期足額繳納出資。如果股東未能按期足額繳納出資，將承擔相應的違約責任。 5. 注意債權人利益：如果公司在發(fā)生債務后欲通過修改章程延長出資期限，即使決議有效，債權人仍可要求公司股東在未屆出資期限時加速到期出資。這是因為《中華人民共和國公司法》規(guī)定，公司以其全部財產對公司的債務承擔責任，有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任。因此，在修改出資期限時，應充分考慮債權人的利益。 6. 證據保留：股東應妥善保留與實繳出資相關的所有證據，如銀行轉賬記錄、驗資報告（如有）、股東會決議、公司章程等，以備不時之需。總之，同一個股東可以二次增加填寫實繳的時間和金額，但必須遵循上述法律程序和規(guī)定，確保操作的合法性和有效性。同時，也應注意保護債權人的利益，避免因出資問題引發(fā)糾紛。更多

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小智老師

小智老師回答于12月13日

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為什么繳費基數是15166元，公積金交8%，得到交的公積金是1214，不應該是1213.28嗎

要回答這個問題，我們需要理解公積金的計算方法以及為什么結果可能是四舍五入后的值。 ### 解析過程： 1. 了解公積金計算公式：公積金繳納金額 = 繳費基數 × 繳納比例 2. 應用公式進行計算： - 繳費基數是15166元 - 繳納比例是8%（即0.08）根據公式： \[ \text{公積金繳納金額... 更多

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木棉老師

木棉老師回答于12月12日

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二手車行業(yè)，懂車帝平臺費用計入什么科目

二手車行業(yè)，懂車帝平臺費用計入哪個科目主要取決于這些費用的性質和用途。一般來說，如果這些費用是與生產活動直接相關的，那么它們應該計入營業(yè)成本；如果是與銷售活動相關的，可以計入銷售費用；而如果是與管理活動相關的，則可能計入管理費用。在實際操作中，企業(yè)需要根據具體情況來判斷。例如，... 更多

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曦月老師

曦月老師回答于12月12日

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研發(fā)人員的工資記到研發(fā)支出里面，其他人員工資記到管理費用里，計提工資公積金社保，發(fā)放工資公積金社保，研發(fā)人員的和其他人員的怎么做分錄

以下是我對研發(fā)人員的工資記到研發(fā)支出里面，其他人員工資記到管理費用里，計提工資公積金社保，發(fā)放工資公積金社保的分錄的分析： ### 一、研發(fā)人員工資與公積金社保的處理 #### 1. 計提階段 - 計提工資：借記“研發(fā)支出——費用化支出/資本化支出（根據具體情況選擇）”，貸記“應付職工薪酬——工資”。 -... 以下是我對研發(fā)人員的工資記到研發(fā)支出里面，其他人員工資記到管理費用里，計提工資公積金社保，發(fā)放工資公積金社保的分錄的分析： ### 一、研發(fā)人員工資與公積金社保的處理 #### 1. 計提階段 - 計提工資：借記“研發(fā)支出——費用化支出/資本化支出（根據具體情況選擇）”，貸記“應付職工薪酬——工資”。 - 計提社保和公積金：借記“研發(fā)支出——費用化支出/資本化支出（根據具體情況選擇）”，貸記“應付職工薪酬——社保（公司部分）”、“應付職工薪酬——住房公積金（公司部分）”。 #### 2. 發(fā)放階段 - 發(fā)放工資：借記“應付職工薪酬——工資”，貸記“銀行存款”。 - 繳納社保和公積金：借記“應付職工薪酬——社保（公司部分+個人部分）”、“應付職工薪酬——住房公積金（公司部分+個人部分）”，貸記“銀行存款”。 ### 二、其他人員工資與公積金社保的處理 #### 1. 計提階段 - 計提工資：借記“管理費用——工資”，貸記“應付職工薪酬——工資”。 - 計提社保和公積金：借記“管理費用——社?！薄ⅰ肮芾碣M用——住房公積金”，貸記“應付職工薪酬——社保（公司部分）”、“應付職工薪酬——住房公積金（公司部分）”。 #### 2. 發(fā)放階段 - 發(fā)放工資：借記“應付職工薪酬——工資”，貸記“銀行存款”。 - 繳納社保和公積金：借記“應付職工薪酬——社保（公司部分+個人部分）”、“應付職工薪酬——住房公積金（公司部分+個人部分）”，貸記“銀行存款”。 ### 三、注意事項 - 在實際處理中，需要根據企業(yè)的實際情況和會計準則的要求進行調整。例如，對于研發(fā)人員的社保和公積金，有些企業(yè)可能將其全部計入研發(fā)支出，而有些企業(yè)則可能將其部分計入管理費用。這需要根據企業(yè)的具體情況和會計準則的要求來確定。 - 在結轉時，如果存在多個研發(fā)項目，則需要分別結轉至各個項目的研發(fā)支出科目下。綜上所述，研發(fā)人員的工資、社保和公積金應主要計入研發(fā)支出，而其他人員的工資、社保和公積金則主要計入管理費用。在實際操作中，需要根據企業(yè)的實際情況和會計準則的要求進行靈活調整。更多

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希文老師

希文老師回答于12月12日

金牌答疑老師

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住宿費專票這里掛的科目是應交稅費-待認證進項稅額，火車票和汽車票掛的科目是應交稅費-應交增值稅（進項稅額），為什么都是進項科目不同

下面我將詳細解釋住宿費專票掛應交稅費-待認證進項稅額，火車票和汽車票掛應交稅費-應交增值稅（進項稅額）的原因： 1. 住宿費專票掛應交稅費-待認證進項稅額：根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條的規(guī)定，用于非增值稅應稅項目的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。因此，... 更多

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淼淼老師

淼淼老師回答于12月09日

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遺屬生活困難補助可以稅前扣除嗎？

遺屬生活困難補助費是否可以稅前扣除，需要根據具體情況進行分析。以下是一些關鍵信息和分析： 1. 舊企業(yè)所得稅法：2006至2007年，喪葬費、撫恤費和遺屬生活困難補助費應從已提取的職工福利費中列支，不能作為成本列支，因此不能稅前扣除。 2. 新企業(yè)所得稅法：2008年執(zhí)行的新稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的職... 更多

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行業(yè)會計是指國民經濟中各行業(yè)的細分會計，比如：房地產會計，工業(yè)會計，商業(yè)會計，餐飲服務會計，保險會計，進出口會計，行政事業(yè)會計。

1.企業(yè)會計

企業(yè)會計主要有工業(yè)會計、農業(yè)會計、商品流通業(yè)會計、旅游餐飲服務業(yè)會計、交通運輸業(yè)會計、建筑施工企業(yè)會計、房地產開發(fā)企業(yè)會計、農業(yè)企業(yè)會計、金融企業(yè)會計等。這些企業(yè)會計在會計原理、會計核算方法、會計科目、會計報表的格式和編制等方面有很多相似之處。但是由于經濟特點的不同，客觀存在著各自行業(yè)特殊的業(yè)務，對這些業(yè)務的核算與管理正是行業(yè)會計的研究內容。

2.非企業(yè)會計

非企業(yè)會計主要有事業(yè)單位會計和行政單位會計。這兩種行業(yè)會計與企業(yè)會計在會計核算和管理上有較大的區(qū)別，理解和掌握非企業(yè)會計的核算方法和管理要求也是十分必要的。

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