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希文老師回答于12月20日

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已銷售的商品打折退回，我是直接入庫還是開銷售退貨單呢

對于已銷售的商品打折退回的情況，我建議按照以下步驟進行處理： 1. 確認退貨原因和商品狀態(tài)：首先，與銷售部門或客戶溝通，了解退貨的具體原因以及商品的當(dāng)前狀態(tài)。這有助于判斷退貨的合理性和后續(xù)處理方式。 2. 開具銷售退貨單：如果確認需要退貨，并且商品符合退貨條件（如未損壞、不影響二次銷售... 更多

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金田老師回答于12月20日

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問一下部門費用發(fā)生在8月，員工墊付12月才報銷，那費用我應(yīng)該做到哪個月

在會計處理上，費用的歸屬應(yīng)當(dāng)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進行。這意味著費用應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生的期間進行確認和記錄，而不是在實際支付的時期。因此，如果部門費用發(fā)生在8月，即使員工墊付的費用是在12月才報銷，這筆費用仍然應(yīng)該計入8月的賬目中。具體操作步驟如下： 1. 確認費用：首先需要確認該筆費用確實... 更多

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莎莎老師回答于12月20日

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老師，你好，我有個憑證下錯了，以前年度的，借方銀行，貸方營業(yè)外收入，和其他應(yīng)付款，現(xiàn)在想全下在營業(yè)外收入里，不下其他應(yīng)付款科目里，怎么做賬呀！是去年的

對于您的問題，我建議采取以下步驟進行會計處理： 1. 首先，需要明確原憑證的錯誤內(nèi)容和正確的賬務(wù)處理方式。這包括確定錯誤的金額、科目以及涉及的借貸方向。 2. 如果原憑證錯誤涉及到以前年度損益調(diào)整，那么需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行調(diào)整。這個科目主要用于核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前... 更多

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楊陽老師回答于12月20日

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公司租用個人房租為職工做宿舍，房租每月1500元，房租2個職工使用，每月分別扣除職工300元，實際公司沒有擔(dān)負房租900元，租期24年5月1日至25年4月30日，24年底開具全年發(fā)票18000元，前期公司已經(jīng)逐月按照1500元攤銷房租，計入管理費用，想問發(fā)票收到后，公司應(yīng)該怎么做賬

要解決這個問題，我們需要詳細分析公司租用個人房租的賬務(wù)處理過程。以下是詳細的解析過程： ### 1. 了解問題背景和數(shù)據(jù) - 房租每月金額：1500元 - 使用職工人數(shù)：2人 - 每名職工扣除金額：300元/月 - 公司實際負擔(dān)金額：1500 - 2×300 = 900元/月 - 租期：24年5月1日至25年4月30日（共12個月） - 發(fā)票... 要解決這個問題，我們需要詳細分析公司租用個人房租的賬務(wù)處理過程。以下是詳細的解析過程： ### 1. 了解問題背景和數(shù)據(jù) - 房租每月金額：1500元 - 使用職工人數(shù)：2人 - 每名職工扣除金額：300元/月 - 公司實際負擔(dān)金額：1500 - 2×300 = 900元/月 - 租期：24年5月1日至25年4月30日（共12個月） - 發(fā)票金額：18000元（24年底開具全年發(fā)票） - 前期逐月攤銷金額：1500元/月（已計入管理費用） ### 2. 前期逐月攤銷的處理在前期，公司已經(jīng)逐月按照1500元攤銷房租，并計入管理費用。這意味著每個月的會計分錄如下： ```plaintext 借：管理費用 - 房租費 1500元貸：應(yīng)付賬款 - 房東 1500元 ``` ### 3. 收到全年發(fā)票后的處理到24年底，公司收到了全年發(fā)票18000元。這需要調(diào)整之前的逐月攤銷記錄，因為實際公司負擔(dān)的是900元/月，而不是1500元/月。 #### 計算實際公司應(yīng)負擔(dān)的總金額實際公司應(yīng)負擔(dān)的每月金額是900元，因此全年應(yīng)負擔(dān)的總金額為： \[ 900 \text{元/月} \times 12 \text{個月} = 10800 \text{元} \] #### 調(diào)整多攤銷的金額前期逐月攤銷的總金額為： \[ 1500 \text{元/月} \times 12 \text{個月} = 18000 \text{元} \] 多攤銷的金額為： \[ 18000 \text{元} - 10800 \text{元} = 7200 \text{元} \] ### 4. 會計分錄調(diào)整收到發(fā)票后，需要進行以下會計分錄調(diào)整： #### 沖減前期多攤銷的金額 ```plaintext 借：應(yīng)付賬款 - 房東 18000元貸：銀行存款 18000元 ``` #### 重新確認實際公司應(yīng)負擔(dān)的費用 ```plaintext 借：其他應(yīng)付款 - 職工房租抵扣 7200元貸：管理費用 - 房租費 7200元 ``` ### 5. 最終賬務(wù)處理結(jié)果通過上述調(diào)整，公司的賬務(wù)處理將正確反映實際公司應(yīng)負擔(dān)的房租費用，并且與發(fā)票金額一致。 ### 總結(jié) 收到發(fā)票后，公司應(yīng)進行以下賬務(wù)處理： 1. 沖減前期多攤銷的房租費用。 2. 重新確認實際公司應(yīng)負擔(dān)的費用。這樣，公司的賬務(wù)將準(zhǔn)確反映實際的房租支出情況。更多

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竹子老師回答于12月19日

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會計經(jīng)費怎么繳納

會計經(jīng)費的繳納涉及多個方面，以下是一些主要的繳納方式和注意事項： 1. 計提工會經(jīng)費 - 計提比例：通常為企業(yè)職工工資總額的2%至3%。具體比例可能因地區(qū)或行業(yè)而異，建議根據(jù)當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行。 - 會計分錄：計提時，借記“管理費用——工會經(jīng)費”賬戶，貸記“應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費”賬戶。 2. 繳納工... 會計經(jīng)費的繳納涉及多個方面，以下是一些主要的繳納方式和注意事項： 1. 計提工會經(jīng)費 - 計提比例：通常為企業(yè)職工工資總額的2%至3%。具體比例可能因地區(qū)或行業(yè)而異，建議根據(jù)當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行。 - 會計分錄：計提時，借記“管理費用——工會經(jīng)費”賬戶，貸記“應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費”賬戶。 2. 繳納工會經(jīng)費 - 繳納期限：一般為每月的15日之前。 - 繳納方式 - 分級繳納：成立了工會組織的企業(yè)，先按要交工會經(jīng)費的多少計算出應(yīng)交金額，然后分別交給工會或者代收的稅局。沒有成立工會組織的企業(yè)，在成立工會后再把這部分經(jīng)費交給工會組織。 - 先交后返：每個月向工會或者代收的稅局上交全部職工工資總額2%的工會經(jīng)費，工會收到經(jīng)費后再按規(guī)定的比例返還一定金額給企業(yè)工會組織。 - 會計分錄：繳納時，借記“應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶或“其他應(yīng)付款——工會”賬戶。 3. 退還工會經(jīng)費 - 在某些情況下，如企業(yè)未成立工會組織但繳納了工會籌備金，成立工會后可能會退還部分或全部籌備金。此時，會計分錄為：借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費”。 4. 注意事項 - 遵守法律法規(guī)：在計提和繳納工會經(jīng)費時，務(wù)必遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，確保計提和繳納的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。 - 區(qū)分不同情況：對于已成立工會組織和未成立工會組織的情況，繳納方式有所不同，需根據(jù)實際情況選擇適當(dāng)?shù)睦U納方式。 - 獲取憑證：開具工會經(jīng)費物品時，購買發(fā)票需寫工會名稱。請注意，以上信息僅供參考，具體繳納方式和注意事項可能因地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)實際情況而有所不同。更多

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小智老師回答于12月19日

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請問合作社收到財政扶貧資金計入什么科目

合作社收到財政扶貧資金的會計處理方式主要取決于該資金的具體用途和性質(zhì)。以下是幾種常見的會計處理方式： 1. 作為遞延收益處理：如果財政扶貧資金用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失，那么這筆資金應(yīng)確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益。具體分錄為：取得補貼時，借記“銀行存款... 合作社收到財政扶貧資金的會計處理方式主要取決于該資金的具體用途和性質(zhì)。以下是幾種常見的會計處理方式： 1. 作為遞延收益處理：如果財政扶貧資金用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失，那么這筆資金應(yīng)確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益。具體分錄為：取得補貼時，借記“銀行存款”，貸記“遞延收益—扶貧補貼”；支出該項費用時，借記“管理費用/研發(fā)支出等”，貸記“銀行存款”，同時借記“遞延收益—扶貧補貼”，貸記“營業(yè)外收入—政府補助”。 2. 通過“公積公益金”科目核算：對于撥入的扶貧資金，可以記入“公積公益金”科目的貸方，支出時記借方。這種方式適用于扶貧資金直接用于公共福利或公益事業(yè)的情況。 3. 通過“專項應(yīng)付款”科目核算：如果財政扶貧資金是作為項目資金撥入，且需要?？顚Ｓ?，那么可以記入“專項應(yīng)付款”科目的貸方，項目支出時記入本科目借方。工程類支出可以通過“在建工程”科目核算，完工結(jié)轉(zhuǎn)后將相應(yīng)的專項應(yīng)付款余額轉(zhuǎn)入“公積公益金”科目。 4. 作為實收資本處理：如果財政扶貧資金是以注冊資金方式進入合作社且不需要償還，那么可以記入“實收資本”科目進行會計核算，二級科目列為政府（或財政）資金。這種方式適用于政府為了推動村級集體經(jīng)濟發(fā)展而在村級合作社注冊時注入的資金。 5. 其他特定情況的處理：例如，當(dāng)財政扶貧資金用于采購商品供個體工商戶或農(nóng)民專業(yè)合作社使用時，可以采用以購進商品為基礎(chǔ)的物資入賬方式進行會計處理；當(dāng)用于提高個體工商戶的經(jīng)營能力時，可以采用以資本入賬的方式進行會計處理。需要注意的是，具體的會計處理方式應(yīng)根據(jù)合作社的實際情況、扶貧資金的性質(zhì)和用途以及相關(guān)的會計準(zhǔn)則和政策來確定。此外，隨著時間和政策的變化，會計處理方式也可能會有所調(diào)整。因此，在實際操作中應(yīng)及時關(guān)注相關(guān)政策動態(tài)和會計準(zhǔn)則的變化。更多

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竹子老師回答于12月19日

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你好，請問合作社收到財政農(nóng)技推廣服務(wù)中心種植補助資金計入什么科目

我很高興為您解答這個問題。合作社收到財政農(nóng)技推廣服務(wù)中心的種植補助資金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)補助資金的具體用途進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。如果這筆補助資金是與日?；顒酉嚓P(guān)的，且能夠當(dāng)期一次性確認的，可以直接計入“其他收益”科目。如果補助資金用于補償已發(fā)生的費用或損失，那么在取得時直接計入當(dāng)期營業(yè)外收... 更多

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金田老師回答于12月18日

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公司開具餐飲發(fā)票1160元，為專票，怎樣做分錄

在處理公司開具餐飲發(fā)票的會計分錄時，需要根據(jù)具體情況來確定。如果這筆費用是用于員工福利或者業(yè)務(wù)招待等，通?？梢杂嬋搿肮芾碣M用”或“銷售費用”等相關(guān)科目。以下是具體的會計分錄： 1. 借方：管理費用/銷售費用 1160元 2. 貸方：應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款 1160元如果這筆費用是用于生產(chǎn)或者加工過程中... 更多

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小智老師回答于12月18日

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調(diào)整那些賬目會涉及到用以前年度損益科目？

在會計實務(wù)中，涉及到需要調(diào)整以前年度損益科目的情況主要包括以下幾類： 1. 資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項。 2. 本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。例如，企業(yè)可能發(fā)現(xiàn)上一年度的某些收入或費用被錯誤地計入了其他科目，或者存在計... 更多

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竹子老師回答于12月18日

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加油費一般入什么科目？

加油費的會計處理需要根據(jù)具體用途和部門進行分類。以下是一些常見的處理方式： 1. 銷售部門：如果加油費用于銷售部門的車輛，通常計入“銷售費用”科目。這是因為這些費用與銷售活動直接相關(guān)。 2. 管理部門：如果加油費用于管理部門的車輛，如行政用車或管理層用車，一般計入“管理費用”科目。 3. 生... 更多

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從事會計行業(yè)的人走知道，如果有了中級會計師職稱，可以從事會計主管及以上職業(yè)。中級會計職稱作為會計事業(yè)上的“分水嶺”，擁有了中級會計職稱便可以說明已不是一名普通的會計員，是完全有能力勝任單位會計機構(gòu)的負責(zé)人，不管是在職位上還是在薪水上，都有著很大的變化等等。

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