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陳陳老師

陳陳老師回答于2024年11月16日

金牌答疑老師

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老師您好！請(qǐng)問(wèn)圖上的投資收益在借方是增加還是減少？為什么？

投資收益在借方表示減少哈，在貸方表示增加。

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初級(jí)會(huì)計(jì)

初級(jí)會(huì)計(jì) >初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

菠蘿回答于2024年10月12日

金牌答疑老師

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當(dāng)月收到上月員工轉(zhuǎn)來(lái)叫社保和公積金個(gè)人部分的錢怎么入賬

根據(jù)我多年會(huì)計(jì)處理的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，當(dāng)月收到員工轉(zhuǎn)來(lái)上月的社保和公積金個(gè)人部分錢時(shí)，正確的會(huì)計(jì)處理非常重要，以確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。接下來(lái)，我將為您解釋如何處理這些款項(xiàng)才最符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并確保過(guò)程準(zhǔn)確無(wú)誤： ### 一、賬務(wù)處理的原則 1. 及時(shí)確認(rèn)收入 - 款項(xiàng)的實(shí)際到賬時(shí)間：在收... 根據(jù)我多年會(huì)計(jì)處理的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，當(dāng)月收到員工轉(zhuǎn)來(lái)上月的社保和公積金個(gè)人部分錢時(shí)，正確的會(huì)計(jì)處理非常重要，以確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。接下來(lái)，我將為您解釋如何處理這些款項(xiàng)才最符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并確保過(guò)程準(zhǔn)確無(wú)誤： ### 一、賬務(wù)處理的原則 1. 及時(shí)確認(rèn)收入 - 款項(xiàng)的實(shí)際到賬時(shí)間：在收到款項(xiàng)的當(dāng)月，應(yīng)確認(rèn)其他應(yīng)付款——社保個(gè)人部分和公積金個(gè)人部分的收入。這有助于準(zhǔn)確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，避免賬實(shí)不符的情況出現(xiàn)。 - 款項(xiàng)的歸屬期：盡管款項(xiàng)在當(dāng)月收到，但它應(yīng)歸屬于上月的義務(wù)。因此，需在賬務(wù)處理中明確表示出來(lái)，以便后續(xù)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表披露。 2. 準(zhǔn)確核算負(fù)債 - 計(jì)提與支付一致性：企業(yè)之前已計(jì)提了相關(guān)的社保和公積金費(fèi)用，因此在支付這些費(fèi)用時(shí)，需要將對(duì)應(yīng)的負(fù)債轉(zhuǎn)為實(shí)際支付。要體現(xiàn)這種一致性，確保負(fù)債科目準(zhǔn)確反映企業(yè)的實(shí)際負(fù)債情況。 - 避免誤報(bào)漏報(bào)：通過(guò)細(xì)致的核算，可以有效避免因疏忽導(dǎo)致的誤報(bào)或漏報(bào)現(xiàn)象。這對(duì)企業(yè)管理和財(cái)務(wù)分析來(lái)說(shuō)，都是不可或缺的保障。 ### 二、賬務(wù)處理的步驟 1. 確認(rèn)收款 - 記賬憑證：當(dāng)實(shí)際收到員工的社保和公積金個(gè)人部分款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將該筆款項(xiàng)記入“銀行存款”借方，同時(shí)記入“其他應(yīng)付款——社保個(gè)人部分”和“其他應(yīng)付款——公積金個(gè)人部分”貸方。 - 分錄說(shuō)明：借：銀行存款；貸：其他應(yīng)付款——社保個(gè)人部分/公積金個(gè)人部分。這樣能夠清晰反映企業(yè)收到了員工的款項(xiàng)，并準(zhǔn)確記錄到對(duì)應(yīng)的負(fù)債科目中。 2. 沖銷應(yīng)付款項(xiàng) - 內(nèi)部沖賬處理：在確認(rèn)收到款項(xiàng)后，企業(yè)需要對(duì)已經(jīng)計(jì)提的相應(yīng)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行沖銷處理，以確保負(fù)債科目的準(zhǔn)確性。這意味著在支付相關(guān)款項(xiàng)時(shí)，要同時(shí)調(diào)整預(yù)提的負(fù)債金額。 - 記賬憑證：借：其他應(yīng)付款——社保個(gè)人部分/公積金個(gè)人部分，貸：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金。這樣能確保應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目準(zhǔn)確，反映出企業(yè)應(yīng)支付的實(shí)際義務(wù)。 ### 三、補(bǔ)充注意事項(xiàng) 1. 核對(duì)與確認(rèn) - 月賬單核對(duì)：企業(yè)在處理相關(guān)賬務(wù)時(shí)，應(yīng)定期與社保局及公積金管理中心提供的賬單進(jìn)行核對(duì)，確保所有數(shù)字的準(zhǔn)確性。這有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正可能存在的錯(cuò)誤。 - 員工工資單確認(rèn)：確保從員工處收集的工資單信息與實(shí)際到賬的款項(xiàng)一致，避免因信息不匹配造成的會(huì)計(jì)錯(cuò)誤。 2. 政策更新 - 關(guān)注政策變動(dòng)：各地的社保和公積金政策可能會(huì)有所變化，包括費(fèi)率和繳納基數(shù)等。因此，財(cái)務(wù)人員需及時(shí)關(guān)注相關(guān)政策的更新，并調(diào)整企業(yè)的財(cái)務(wù)處理方法，確保符合最新的政策要求。 - 定期培訓(xùn)：建議企業(yè)對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，使其掌握最新的政策和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，從而更好地處理相關(guān)賬務(wù)工作。當(dāng)你收到員工轉(zhuǎn)來(lái)的上月社保和公積金個(gè)人部分款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在當(dāng)月進(jìn)行賬務(wù)處理，將其計(jì)入相應(yīng)的負(fù)債科目。同時(shí)，確保與款項(xiàng)歸屬期保持一致，并進(jìn)行必要的核算步驟，以保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和管理的規(guī)范性。更多

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初級(jí)會(huì)計(jì)

初級(jí)會(huì)計(jì) >初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

楊陽(yáng)老師

楊陽(yáng)老師回答于2024年10月11日

金牌答疑老師

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當(dāng)月收到上月員工轉(zhuǎn)來(lái)叫社保和公積金個(gè)人部分的錢怎么入賬

根據(jù)我多年會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)月收到上月員工轉(zhuǎn)來(lái)的社保和公積金個(gè)人部分的錢時(shí)，這種情況通常意味著公司已經(jīng)代為支付了員工的社保和公積金費(fèi)用，而員工則在之后進(jìn)行償還。這涉及到會(huì)計(jì)處理中的“其他應(yīng)收款”科目，具體如何處理呢，我們一起來(lái)探討： ### 一、賬務(wù)處理的原則 1. **及時(shí)確認(rèn)款項(xiàng)**：在收到員... 根據(jù)我多年會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)月收到上月員工轉(zhuǎn)來(lái)的社保和公積金個(gè)人部分的錢時(shí)，這種情況通常意味著公司已經(jīng)代為支付了員工的社保和公積金費(fèi)用，而員工則在之后進(jìn)行償還。這涉及到會(huì)計(jì)處理中的“其他應(yīng)收款”科目，具體如何處理呢，我們一起來(lái)探討： ### 一、賬務(wù)處理的原則 1. **及時(shí)確認(rèn)款項(xiàng)**：在收到員工的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)確認(rèn)這筆資金的到賬情況，并將其記錄在相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目中。這有助于保持賬務(wù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。 2. **準(zhǔn)確分類處理**：對(duì)于員工轉(zhuǎn)來(lái)的社保和公積金個(gè)人部分的錢，應(yīng)當(dāng)明確其性質(zhì)為“其他應(yīng)收款-員工借款”，并在會(huì)計(jì)處理中準(zhǔn)確反映。 3. **遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則**：在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的要求，確保賬務(wù)處理的合規(guī)性和規(guī)范性。 ### 二、會(huì)計(jì)分錄的步驟 1. **確認(rèn)收款**：借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款貸：其他應(yīng)付款-員工社保個(gè)人部分，借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款貸：其他應(yīng)付款-員工公積金個(gè)人部分，在收到員工的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將收到的款項(xiàng)分別計(jì)入“庫(kù)存現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，并同時(shí)確認(rèn)為“其他應(yīng)付款-員工社保個(gè)人部分”和“其他應(yīng)付款-員工公積金個(gè)人部分”的減少。 2. **沖銷之前預(yù)付款項(xiàng)**：借：其他應(yīng)付款-員工社保個(gè)人部分貸：其他應(yīng)收款-員工借款（之前預(yù)付的款項(xiàng)），借：其他應(yīng)付款-員工公積金個(gè)人部分貸：其他應(yīng)收款-員工借款（之前預(yù)付的款項(xiàng)），如果之前公司已經(jīng)為員工墊付了社保和公積金的個(gè)人部分，此時(shí)應(yīng)沖銷之前預(yù)付的款項(xiàng)，即減少“其他應(yīng)收款-員工借款”科目的余額。 3. **結(jié)平應(yīng)付職工薪酬**：借：應(yīng)付職工薪酬-社保貸：其他應(yīng)付款-員工社保個(gè)人部分，借：應(yīng)付職工薪酬-公積金貸：其他應(yīng)付款-員工公積金個(gè)人部分，同時(shí)，為了反映公司實(shí)際承擔(dān)的社保和公積金支出，應(yīng)將“應(yīng)付職工薪酬-社保”和“應(yīng)付職工薪酬-公積金”科目的個(gè)人部分轉(zhuǎn)出至“其他應(yīng)付款”科目下的員工個(gè)人部分。 ### 三、后續(xù)管理與核對(duì) 1. **定期對(duì)賬**：定期與員工進(jìn)行對(duì)賬，確保雙方對(duì)款項(xiàng)的認(rèn)識(shí)一致，避免出現(xiàn)誤解或糾紛。 2. **核對(duì)金額**：在處理過(guò)程中要仔細(xì)核對(duì)每一筆金額，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。 3. **保留憑證**：保留所有相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證和文件，以備日后查證或?qū)徲?jì)之需。以上就是我對(duì)這個(gè)問(wèn)題的看法，如果你有更具體的會(huì)計(jì)問(wèn)題或者需要進(jìn)一步解釋的細(xì)節(jié)，隨時(shí)可以問(wèn)我。希望這些信息能幫到你！更多

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初級(jí)會(huì)計(jì)

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菠蘿回答于2024年10月08日

金牌答疑老師

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應(yīng)收帳款貸方有余額顯示補(bǔ)銀行是什么意思

你好，在哪里顯示的

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初級(jí)會(huì)計(jì)

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曦月老師

曦月老師回答于2024年10月08日

金牌答疑老師

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請(qǐng)問(wèn)公司應(yīng)收賬款，明細(xì)在哪里查？

您好，我是您的會(huì)計(jì)顧問(wèn)，擁有10年的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，很高興能為您提供幫助。關(guān)于您的問(wèn)題，公司應(yīng)收賬款的明細(xì)可以通過(guò)幾種途徑查到，具體取決于您使用的是哪種財(cái)務(wù)軟件或系統(tǒng)。以下是一些常見(jiàn)的方法： ### 一、財(cái)務(wù)軟件/ERP系統(tǒng)中查詢 1. **用友U8**：進(jìn)入用友U8系統(tǒng)后，在左側(cè)導(dǎo)航欄找到“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”... 您好，我是您的會(huì)計(jì)顧問(wèn)，擁有10年的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，很高興能為您提供幫助。關(guān)于您的問(wèn)題，公司應(yīng)收賬款的明細(xì)可以通過(guò)幾種途徑查到，具體取決于您使用的是哪種財(cái)務(wù)軟件或系統(tǒng)。以下是一些常見(jiàn)的方法： ### 一、財(cái)務(wù)軟件/ERP系統(tǒng)中查詢 1. **用友U8**：進(jìn)入用友U8系統(tǒng)后，在左側(cè)導(dǎo)航欄找到“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”模塊，然后點(diǎn)擊“應(yīng)收應(yīng)付管理”，接著選擇“客戶往來(lái)明細(xì)賬”。在彈出的對(duì)話框中，選擇相應(yīng)的科目（如“應(yīng)收賬款”），并設(shè)置查詢的時(shí)間范圍和客戶范圍，最后點(diǎn)擊“確定”即可查看應(yīng)收賬款的明細(xì)。 2. **金蝶K3**：在金蝶K3的主界面，選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”下的“應(yīng)收款管理”，然后點(diǎn)擊“明細(xì)表”。在明細(xì)表窗口中，選擇對(duì)應(yīng)的客戶和日期范圍，系統(tǒng)將自動(dòng)顯示該客戶在指定日期范圍內(nèi)的應(yīng)收賬款明細(xì)。 3. **其他財(cái)務(wù)軟件**：對(duì)于其他財(cái)務(wù)軟件，如SAP、Oracle等，操作流程可能有所不同，但基本原理相同。通?？梢栽凇皯?yīng)收賬款”、“客戶管理”或“賬務(wù)處理”等相關(guān)模塊下找到應(yīng)收賬款明細(xì)的查詢?nèi)肟凇? ### 二、手工賬查詢如果沒(méi)有使用財(cái)務(wù)軟件或ERP系統(tǒng)，而是采用手工賬進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，那么可以通過(guò)查閱“應(yīng)收賬款明細(xì)賬”來(lái)了解應(yīng)收賬款的具體情況。應(yīng)收賬款明細(xì)賬通常會(huì)記錄每個(gè)客戶的各項(xiàng)交易明細(xì)，包括期初余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及期末余額等。 ### 三、注意事項(xiàng) 1. **確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性**：在查詢應(yīng)收賬款明細(xì)時(shí)，務(wù)必確保所查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。特別是對(duì)于長(zhǎng)期未結(jié)清的應(yīng)收賬款，更需要仔細(xì)核對(duì)。 2. **定期對(duì)賬**：企業(yè)應(yīng)定期與債務(wù)人進(jìn)行對(duì)賬，確保雙方賬面記錄一致，避免出現(xiàn)差錯(cuò)和糾紛。 3. **關(guān)注壞賬風(fēng)險(xiǎn)**：對(duì)于長(zhǎng)期未能收回的應(yīng)收賬款，企業(yè)需要密切關(guān)注其回收情況，并評(píng)估壞賬風(fēng)險(xiǎn)。必要時(shí)，可以考慮計(jì)提壞賬準(zhǔn)備或采取法律手段追討欠款。總之，以上信息基于一般的會(huì)計(jì)處理原則和常見(jiàn)財(cái)務(wù)軟件的操作方法。如果您使用的是特定的財(cái)務(wù)軟件或系統(tǒng)，建議參考相應(yīng)的用戶手冊(cè)或咨詢軟件供應(yīng)商的技術(shù)支持部門以獲取更具體的指導(dǎo)。更多

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吉祥老師

吉祥老師回答于2024年09月24日

金牌答疑老師

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供應(yīng)商優(yōu)惠怎么填制憑證

具體情況說(shuō)說(shuō)，發(fā)票是怎么開(kāi)的？

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木森老師

木森老師回答于2024年09月12日

金牌答疑老師

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請(qǐng)問(wèn)公司變更法人，法人不是股東，變更時(shí)要法人到工商窗口嗎？

公司變更法人，這可真是個(gè)涉及法律程序的重要環(huán)節(jié)。這個(gè)過(guò)程中呢，要準(zhǔn)備齊全且符合規(guī)定的資料才能確保變更可以順利進(jìn)行哦。至于你問(wèn)的需不需要新法人到工商窗口嘛，不同地區(qū)的規(guī)定可能略有差異，不過(guò)通常來(lái)說(shuō)，是需要新法人親自到場(chǎng)的，畢竟這涉及到公司的法律責(zé)任和權(quán)利的問(wèn)題。如果新法人不能親自到... 更多

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曦月老師

曦月老師回答于2024年09月09日

金牌答疑老師

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公司賬戶有資金進(jìn)出都要做賬嗎？

我非常理解你對(duì)這個(gè)問(wèn)題的關(guān)注。對(duì)于公司賬戶的資金進(jìn)出問(wèn)題，**確實(shí)每一筆資金的進(jìn)出都需要做賬**。接下來(lái)我會(huì)詳細(xì)闡述這方面的操作細(xì)節(jié)和理由。首先，對(duì)于公司賬戶中的資金流動(dòng)，不論是進(jìn)入還是出去的資金，財(cái)務(wù)部門都需對(duì)其進(jìn)行記錄和做賬。這不僅是為了保持賬目清晰，也是為了確保能夠準(zhǔn)確反映公... 我非常理解你對(duì)這個(gè)問(wèn)題的關(guān)注。對(duì)于公司賬戶的資金進(jìn)出問(wèn)題，**確實(shí)每一筆資金的進(jìn)出都需要做賬**。接下來(lái)我會(huì)詳細(xì)闡述這方面的操作細(xì)節(jié)和理由。首先，對(duì)于公司賬戶中的資金流動(dòng)，不論是進(jìn)入還是出去的資金，財(cái)務(wù)部門都需對(duì)其進(jìn)行記錄和做賬。這不僅是為了保持賬目清晰，也是為了確保能夠準(zhǔn)確反映公司的財(cái)務(wù)狀況。每筆資金活動(dòng)都代表了公司資產(chǎn)的增減，這對(duì)于評(píng)估公司的財(cái)務(wù)健康是極其重要的。其次，從稅務(wù)的角度考慮，公司賬戶中的資金流入如果是銷售收入、服務(wù)費(fèi)等，這些形成收入的金額是需要申報(bào)納稅的。因此，對(duì)這些款項(xiàng)進(jìn)行準(zhǔn)確的記錄和分類，有助于公司在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)能夠依法納稅，避免偷稅漏稅的風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于往來(lái)性質(zhì)的款項(xiàng)，如借款或債務(wù)償還等，雖然不需要交稅，但同樣需要做賬，以區(qū)分不同性質(zhì)的資金流。再者，保持完整和規(guī)范的賬務(wù)記錄，對(duì)于企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)和管理也是非常必要的。詳細(xì)的賬務(wù)記錄可以幫助企業(yè)監(jiān)控資金流向，防止不當(dāng)使用或挪用，同時(shí)也是內(nèi)部控制的重要一環(huán)。此外，如果企業(yè)想要進(jìn)行外部融資或吸引投資，清晰的賬目記錄將是提高企業(yè)信譽(yù)和透明度的關(guān)鍵因素之一。最后，關(guān)于如何做賬，通常包括填制憑證、記錄賬簿和編制財(cái)務(wù)報(bào)表等步驟。每一步都要確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，任何錯(cuò)誤或延誤都可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息的扭曲，影響管理決策。因此，財(cái)務(wù)人員必須對(duì)每一筆資金進(jìn)出做出及時(shí)而準(zhǔn)確的記錄，并歸類到相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目下。總之，對(duì)于公司賬戶中的資金進(jìn)出，必須做賬。這不僅是為了滿足稅務(wù)上的要求，更是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，能夠確保企業(yè)財(cái)務(wù)的透明度和正確性。作為財(cái)務(wù)工作者，我們應(yīng)當(dāng)重視每一筆資金的流動(dòng)，通過(guò)規(guī)范的做賬流程來(lái)體現(xiàn)其價(jià)值。更多

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初級(jí)會(huì)計(jì)

初級(jí)會(huì)計(jì) >初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

小智老師

小智老師回答于2024年08月27日

金牌答疑老師

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我公司收到a公司暫存款，退還時(shí)不退給a退給b公司可以嗎

首先，需要明確的是會(huì)計(jì)處理應(yīng)遵循的原則是“真實(shí)性、合法性、會(huì)計(jì)期間一致性和重要性”。在貴公司收到A公司的暫存款后，如果打算將款項(xiàng)退還給B公司，從會(huì)計(jì)的角度來(lái)看，這種做法是不合適的。原因在于，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>的通知》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)），銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)... 更多

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初級(jí)會(huì)計(jì)

初級(jí)會(huì)計(jì) >初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

小智老師

小智老師回答于2024年08月20日

金牌答疑老師

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第二個(gè)銀行存款用其他貨幣資金行么

當(dāng)然可以，企業(yè)增加其他貨幣資金的時(shí)候，需要在“其他貨幣資金”科目借方做記錄，同時(shí)在“銀行存款”科目貸方做記錄。但是具體的情況需要根據(jù)你的企業(yè)所在地的會(huì)計(jì)規(guī)定和具體業(yè)務(wù)來(lái)決定怎么做賬哦。

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《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》相對(duì)較難，有三分之二的分?jǐn)?shù)需要核算，這部分內(nèi)容出題的靈活性很大，有可能是整個(gè)考試?yán)锩娴臄r路虎。

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