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陳陳老師

陳陳老師回答于2024年11月16日

金牌答疑老師

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老師您好！請問圖上的投資收益在借方是增加還是減少？為什么？

投資收益在借方表示減少哈，在貸方表示增加。

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菠蘿回答于2024年10月12日

金牌答疑老師

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當月收到上月員工轉(zhuǎn)來叫社保和公積金個人部分的錢怎么入賬

根據(jù)我多年會計處理的經(jīng)驗來看，當月收到員工轉(zhuǎn)來上月的社保和公積金個人部分錢時，正確的會計處理非常重要，以確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。接下來，我將為您解釋如何處理這些款項才最符合會計準則，并確保過程準確無誤： ### 一、賬務(wù)處理的原則 1. 及時確認收入 - 款項的實際到賬時間：在收... 根據(jù)我多年會計處理的經(jīng)驗來看，當月收到員工轉(zhuǎn)來上月的社保和公積金個人部分錢時，正確的會計處理非常重要，以確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。接下來，我將為您解釋如何處理這些款項才最符合會計準則，并確保過程準確無誤： ### 一、賬務(wù)處理的原則 1. 及時確認收入 - 款項的實際到賬時間：在收到款項的當月，應(yīng)確認其他應(yīng)付款——社保個人部分和公積金個人部分的收入。這有助于準確反映企業(yè)的財務(wù)狀況，避免賬實不符的情況出現(xiàn)。 - 款項的歸屬期：盡管款項在當月收到，但它應(yīng)歸屬于上月的義務(wù)。因此，需在賬務(wù)處理中明確表示出來，以便后續(xù)準確的財務(wù)報表披露。 2. 準確核算負債 - 計提與支付一致性：企業(yè)之前已計提了相關(guān)的社保和公積金費用，因此在支付這些費用時，需要將對應(yīng)的負債轉(zhuǎn)為實際支付。要體現(xiàn)這種一致性，確保負債科目準確反映企業(yè)的實際負債情況。 - 避免誤報漏報：通過細致的核算，可以有效避免因疏忽導致的誤報或漏報現(xiàn)象。這對企業(yè)管理和財務(wù)分析來說，都是不可或缺的保障。 ### 二、賬務(wù)處理的步驟 1. 確認收款 - 記賬憑證：當實際收到員工的社保和公積金個人部分款項時，應(yīng)將該筆款項記入“銀行存款”借方，同時記入“其他應(yīng)付款——社保個人部分”和“其他應(yīng)付款——公積金個人部分”貸方。 - 分錄說明：借：銀行存款；貸：其他應(yīng)付款——社保個人部分/公積金個人部分。這樣能夠清晰反映企業(yè)收到了員工的款項，并準確記錄到對應(yīng)的負債科目中。 2. 沖銷應(yīng)付款項 - 內(nèi)部沖賬處理：在確認收到款項后，企業(yè)需要對已經(jīng)計提的相應(yīng)應(yīng)付款項進行沖銷處理，以確保負債科目的準確性。這意味著在支付相關(guān)款項時，要同時調(diào)整預提的負債金額。 - 記賬憑證：借：其他應(yīng)付款——社保個人部分/公積金個人部分，貸：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金。這樣能確保應(yīng)付職工薪酬項目準確，反映出企業(yè)應(yīng)支付的實際義務(wù)。 ### 三、補充注意事項 1. 核對與確認 - 月賬單核對：企業(yè)在處理相關(guān)賬務(wù)時，應(yīng)定期與社保局及公積金管理中心提供的賬單進行核對，確保所有數(shù)字的準確性。這有助于及時發(fā)現(xiàn)并糾正可能存在的錯誤。 - 員工工資單確認：確保從員工處收集的工資單信息與實際到賬的款項一致，避免因信息不匹配造成的會計錯誤。 2. 政策更新 - 關(guān)注政策變動：各地的社保和公積金政策可能會有所變化，包括費率和繳納基數(shù)等。因此，財務(wù)人員需及時關(guān)注相關(guān)政策的更新，并調(diào)整企業(yè)的財務(wù)處理方法，確保符合最新的政策要求。 - 定期培訓：建議企業(yè)對相關(guān)財務(wù)人員進行定期培訓，使其掌握最新的政策和會計準則，從而更好地處理相關(guān)賬務(wù)工作。當你收到員工轉(zhuǎn)來的上月社保和公積金個人部分款項時，應(yīng)在當月進行賬務(wù)處理，將其計入相應(yīng)的負債科目。同時，確保與款項歸屬期保持一致，并進行必要的核算步驟，以保證財務(wù)報表的準確性和管理的規(guī)范性。更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于2024年10月11日

金牌答疑老師

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當月收到上月員工轉(zhuǎn)來叫社保和公積金個人部分的錢怎么入賬

根據(jù)我多年會計經(jīng)驗，當月收到上月員工轉(zhuǎn)來的社保和公積金個人部分的錢時，這種情況通常意味著公司已經(jīng)代為支付了員工的社保和公積金費用，而員工則在之后進行償還。這涉及到會計處理中的“其他應(yīng)收款”科目，具體如何處理呢，我們一起來探討： ### 一、賬務(wù)處理的原則 1. **及時確認款項**：在收到員... 根據(jù)我多年會計經(jīng)驗，當月收到上月員工轉(zhuǎn)來的社保和公積金個人部分的錢時，這種情況通常意味著公司已經(jīng)代為支付了員工的社保和公積金費用，而員工則在之后進行償還。這涉及到會計處理中的“其他應(yīng)收款”科目，具體如何處理呢，我們一起來探討： ### 一、賬務(wù)處理的原則 1. **及時確認款項**：在收到員工的款項時，應(yīng)當及時確認這筆資金的到賬情況，并將其記錄在相應(yīng)的會計科目中。這有助于保持賬務(wù)的準確性和及時性。 2. **準確分類處理**：對于員工轉(zhuǎn)來的社保和公積金個人部分的錢，應(yīng)當明確其性質(zhì)為“其他應(yīng)收款-員工借款”，并在會計處理中準確反映。 3. **遵循會計準則**：在進行會計處理時，應(yīng)嚴格遵循企業(yè)會計準則和相關(guān)法規(guī)的要求，確保賬務(wù)處理的合規(guī)性和規(guī)范性。 ### 二、會計分錄的步驟 1. **確認收款**：借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸：其他應(yīng)付款-員工社保個人部分，借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸：其他應(yīng)付款-員工公積金個人部分，在收到員工的款項時，應(yīng)將收到的款項分別計入“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，并同時確認為“其他應(yīng)付款-員工社保個人部分”和“其他應(yīng)付款-員工公積金個人部分”的減少。 2. **沖銷之前預付款項**：借：其他應(yīng)付款-員工社保個人部分貸：其他應(yīng)收款-員工借款（之前預付的款項），借：其他應(yīng)付款-員工公積金個人部分貸：其他應(yīng)收款-員工借款（之前預付的款項），如果之前公司已經(jīng)為員工墊付了社保和公積金的個人部分，此時應(yīng)沖銷之前預付的款項，即減少“其他應(yīng)收款-員工借款”科目的余額。 3. **結(jié)平應(yīng)付職工薪酬**：借：應(yīng)付職工薪酬-社保貸：其他應(yīng)付款-員工社保個人部分，借：應(yīng)付職工薪酬-公積金貸：其他應(yīng)付款-員工公積金個人部分，同時，為了反映公司實際承擔的社保和公積金支出，應(yīng)將“應(yīng)付職工薪酬-社?！焙汀皯?yīng)付職工薪酬-公積金”科目的個人部分轉(zhuǎn)出至“其他應(yīng)付款”科目下的員工個人部分。 ### 三、后續(xù)管理與核對 1. **定期對賬**：定期與員工進行對賬，確保雙方對款項的認識一致，避免出現(xiàn)誤解或糾紛。 2. **核對金額**：在處理過程中要仔細核對每一筆金額，確保準確無誤。 3. **保留憑證**：保留所有相關(guān)的會計憑證和文件，以備日后查證或?qū)徲嬛琛? 以上就是我對這個問題的看法，如果你有更具體的會計問題或者需要進一步解釋的細節(jié)，隨時可以問我。希望這些信息能幫到你！更多

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菠蘿回答于2024年10月08日

金牌答疑老師

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應(yīng)收帳款貸方有余額顯示補銀行是什么意思

你好，在哪里顯示的

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曦月老師

曦月老師回答于2024年10月08日

金牌答疑老師

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請問公司應(yīng)收賬款，明細在哪里查？

您好，我是您的會計顧問，擁有10年的會計實務(wù)經(jīng)驗，很高興能為您提供幫助。關(guān)于您的問題，公司應(yīng)收賬款的明細可以通過幾種途徑查到，具體取決于您使用的是哪種財務(wù)軟件或系統(tǒng)。以下是一些常見的方法： ### 一、財務(wù)軟件/ERP系統(tǒng)中查詢 1. **用友U8**：進入用友U8系統(tǒng)后，在左側(cè)導航欄找到“財務(wù)會計”... 您好，我是您的會計顧問，擁有10年的會計實務(wù)經(jīng)驗，很高興能為您提供幫助。關(guān)于您的問題，公司應(yīng)收賬款的明細可以通過幾種途徑查到，具體取決于您使用的是哪種財務(wù)軟件或系統(tǒng)。以下是一些常見的方法： ### 一、財務(wù)軟件/ERP系統(tǒng)中查詢 1. **用友U8**：進入用友U8系統(tǒng)后，在左側(cè)導航欄找到“財務(wù)會計”模塊，然后點擊“應(yīng)收應(yīng)付管理”，接著選擇“客戶往來明細賬”。在彈出的對話框中，選擇相應(yīng)的科目（如“應(yīng)收賬款”），并設(shè)置查詢的時間范圍和客戶范圍，最后點擊“確定”即可查看應(yīng)收賬款的明細。 2. **金蝶K3**：在金蝶K3的主界面，選擇“財務(wù)會計”下的“應(yīng)收款管理”，然后點擊“明細表”。在明細表窗口中，選擇對應(yīng)的客戶和日期范圍，系統(tǒng)將自動顯示該客戶在指定日期范圍內(nèi)的應(yīng)收賬款明細。 3. **其他財務(wù)軟件**：對于其他財務(wù)軟件，如SAP、Oracle等，操作流程可能有所不同，但基本原理相同。通?？梢栽凇皯?yīng)收賬款”、“客戶管理”或“賬務(wù)處理”等相關(guān)模塊下找到應(yīng)收賬款明細的查詢?nèi)肟凇? ### 二、手工賬查詢如果沒有使用財務(wù)軟件或ERP系統(tǒng)，而是采用手工賬進行財務(wù)管理，那么可以通過查閱“應(yīng)收賬款明細賬”來了解應(yīng)收賬款的具體情況。應(yīng)收賬款明細賬通常會記錄每個客戶的各項交易明細，包括期初余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及期末余額等。 ### 三、注意事項 1. **確保數(shù)據(jù)準確性**：在查詢應(yīng)收賬款明細時，務(wù)必確保所查數(shù)據(jù)的準確性和完整性。特別是對于長期未結(jié)清的應(yīng)收賬款，更需要仔細核對。 2. **定期對賬**：企業(yè)應(yīng)定期與債務(wù)人進行對賬，確保雙方賬面記錄一致，避免出現(xiàn)差錯和糾紛。 3. **關(guān)注壞賬風險**：對于長期未能收回的應(yīng)收賬款，企業(yè)需要密切關(guān)注其回收情況，并評估壞賬風險。必要時，可以考慮計提壞賬準備或采取法律手段追討欠款。總之，以上信息基于一般的會計處理原則和常見財務(wù)軟件的操作方法。如果您使用的是特定的財務(wù)軟件或系統(tǒng)，建議參考相應(yīng)的用戶手冊或咨詢軟件供應(yīng)商的技術(shù)支持部門以獲取更具體的指導。更多

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吉祥老師

吉祥老師回答于2024年09月24日

金牌答疑老師

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供應(yīng)商優(yōu)惠怎么填制憑證

具體情況說說，發(fā)票是怎么開的？

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木森老師

木森老師回答于2024年09月12日

金牌答疑老師

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請問公司變更法人，法人不是股東，變更時要法人到工商窗口嗎？

公司變更法人，這可真是個涉及法律程序的重要環(huán)節(jié)。這個過程中呢，要準備齊全且符合規(guī)定的資料才能確保變更可以順利進行哦。至于你問的需不需要新法人到工商窗口嘛，不同地區(qū)的規(guī)定可能略有差異，不過通常來說，是需要新法人親自到場的，畢竟這涉及到公司的法律責任和權(quán)利的問題。如果新法人不能親自到... 更多

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曦月老師

曦月老師回答于2024年09月09日

金牌答疑老師

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公司賬戶有資金進出都要做賬嗎？

我非常理解你對這個問題的關(guān)注。對于公司賬戶的資金進出問題，**確實每一筆資金的進出都需要做賬**。接下來我會詳細闡述這方面的操作細節(jié)和理由。首先，對于公司賬戶中的資金流動，不論是進入還是出去的資金，財務(wù)部門都需對其進行記錄和做賬。這不僅是為了保持賬目清晰，也是為了確保能夠準確反映公... 我非常理解你對這個問題的關(guān)注。對于公司賬戶的資金進出問題，**確實每一筆資金的進出都需要做賬**。接下來我會詳細闡述這方面的操作細節(jié)和理由。首先，對于公司賬戶中的資金流動，不論是進入還是出去的資金，財務(wù)部門都需對其進行記錄和做賬。這不僅是為了保持賬目清晰，也是為了確保能夠準確反映公司的財務(wù)狀況。每筆資金活動都代表了公司資產(chǎn)的增減，這對于評估公司的財務(wù)健康是極其重要的。其次，從稅務(wù)的角度考慮，公司賬戶中的資金流入如果是銷售收入、服務(wù)費等，這些形成收入的金額是需要申報納稅的。因此，對這些款項進行準確的記錄和分類，有助于公司在進行稅務(wù)申報時能夠依法納稅，避免偷稅漏稅的風險。而對于往來性質(zhì)的款項，如借款或債務(wù)償還等，雖然不需要交稅，但同樣需要做賬，以區(qū)分不同性質(zhì)的資金流。再者，保持完整和規(guī)范的賬務(wù)記錄，對于企業(yè)日常運營和管理也是非常必要的。詳細的賬務(wù)記錄可以幫助企業(yè)監(jiān)控資金流向，防止不當使用或挪用，同時也是內(nèi)部控制的重要一環(huán)。此外，如果企業(yè)想要進行外部融資或吸引投資，清晰的賬目記錄將是提高企業(yè)信譽和透明度的關(guān)鍵因素之一。最后，關(guān)于如何做賬，通常包括填制憑證、記錄賬簿和編制財務(wù)報表等步驟。每一步都要確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性，任何錯誤或延誤都可能導致財務(wù)信息的扭曲，影響管理決策。因此，財務(wù)人員必須對每一筆資金進出做出及時而準確的記錄，并歸類到相應(yīng)的會計科目下。總之，對于公司賬戶中的資金進出，必須做賬。這不僅是為了滿足稅務(wù)上的要求，更是企業(yè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)，能夠確保企業(yè)財務(wù)的透明度和正確性。作為財務(wù)工作者，我們應(yīng)當重視每一筆資金的流動，通過規(guī)范的做賬流程來體現(xiàn)其價值。更多

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小智老師

小智老師回答于2024年08月27日

金牌答疑老師

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我公司收到a公司暫存款，退還時不退給a退給b公司可以嗎

首先，需要明確的是會計處理應(yīng)遵循的原則是“真實性、合法性、會計期間一致性和重要性”。在貴公司收到A公司的暫存款后，如果打算將款項退還給B公司，從會計的角度來看，這種做法是不合適的。原因在于，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<增值稅會計處理規(guī)定>的通知》（財會〔2016〕22號），銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理應(yīng)當... 更多

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小智老師

小智老師回答于2024年08月20日

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第二個銀行存款用其他貨幣資金行么

當然可以，企業(yè)增加其他貨幣資金的時候，需要在“其他貨幣資金”科目借方做記錄，同時在“銀行存款”科目貸方做記錄。但是具體的情況需要根據(jù)你的企業(yè)所在地的會計規(guī)定和具體業(yè)務(wù)來決定怎么做賬哦。

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《初級會計實務(wù)》相對較難，有三分之二的分數(shù)需要核算，這部分內(nèi)容出題的靈活性很大，有可能是整個考試里面的攔路虎。

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