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菠蘿回答于01月14日

金牌答疑老師

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為什么待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，不直接進(jìn)項(xiàng)稅

你好，沒有認(rèn)證計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

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行業(yè)實(shí)操

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曦月老師

曦月老師回答于01月14日

金牌答疑老師

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年底，按收入報(bào)的印花稅是什么，沒收入的印花稅是什么，買賣合同，租賃合同的計(jì)稅依據(jù)是什么

年底，按收入報(bào)的印花稅是指企業(yè)在年度末根據(jù)其銷售收入或營業(yè)收入計(jì)算并申報(bào)繳納的印花稅。這種稅收通常與購銷合同、服務(wù)合同等相關(guān)，計(jì)稅依據(jù)是合同上標(biāo)明的金額，不包括列明的增值稅稅額。沒有收入的情況下，一般不需要交印花稅，因?yàn)橛』ǘ愂菍?duì)列舉的應(yīng)稅憑證進(jìn)行征稅，如果沒有簽訂相關(guān)的合同或... 更多

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行業(yè)實(shí)操

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水黎老師

水黎老師回答于01月14日

金牌答疑老師

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設(shè)計(jì)，工程類企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，分錄怎么寫

一、一般納稅人情況：當(dāng)企業(yè)收到勞務(wù)修理費(fèi)的專用發(fā)票時(shí)，假設(shè)不含稅金額為，稅額為，則：借：制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 / 在建工程等（根據(jù)勞務(wù)修理的具體用途確定相應(yīng)的成本或費(fèi)用科目）借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款等解釋：對(duì)于設(shè)計(jì)、工程類企業(yè)來說，勞務(wù)... 一、一般納稅人情況：當(dāng)企業(yè)收到勞務(wù)修理費(fèi)的專用發(fā)票時(shí)，假設(shè)不含稅金額為，稅額為，則：借：制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 / 在建工程等（根據(jù)勞務(wù)修理的具體用途確定相應(yīng)的成本或費(fèi)用科目）借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款等解釋：對(duì)于設(shè)計(jì)、工程類企業(yè)來說，勞務(wù)修理費(fèi)可能用于生產(chǎn)設(shè)備的修理維護(hù)（計(jì)入制造費(fèi)用），或者企業(yè)管理部門的設(shè)備修理（計(jì)入管理費(fèi)用），又或者是在建工程項(xiàng)目中的設(shè)備修理（計(jì)入在建工程）等。這里的 “等” 表示可能會(huì)根據(jù)具體的業(yè)務(wù)情況計(jì)入其他相關(guān)的成本或費(fèi)用科目。應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）是用來記錄企業(yè)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，因?yàn)槭盏降氖菍Ｓ冒l(fā)票，一般納稅人可以憑借該發(fā)票上注明的稅額進(jìn)行增值稅的抵扣，從而減少未來需要繳納的增值稅。應(yīng)付賬款 / 銀行存款等科目是用來反映款項(xiàng)的支付情況，如果款項(xiàng)尚未支付，使用應(yīng)付賬款科目；如果已經(jīng)通過銀行存款支付，則使用銀行存款科目。二、小規(guī)模納稅人情況：小規(guī)模納稅人收到勞務(wù)修理費(fèi)發(fā)票，無論是否為專用發(fā)票，都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，假設(shè)發(fā)票金額為，則：借：制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 / 在建工程等（根據(jù)勞務(wù)修理的具體用途確定相應(yīng)的成本或費(fèi)用科目）貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款等解釋：由于小規(guī)模納稅人的增值稅計(jì)算方法是簡易計(jì)稅，不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣，所以收到發(fā)票時(shí)，將發(fā)票上的全部金額直接計(jì)入相關(guān)的成本或費(fèi)用科目。需要注意的是，在實(shí)際編制分錄時(shí)，要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，準(zhǔn)確判斷勞務(wù)修理費(fèi)的受益對(duì)象，從而確定應(yīng)計(jì)入的具體成本或費(fèi)用科目，同時(shí)要確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性以及與企業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)性。更多

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必過老師

必過老師回答于01月14日

金牌答疑老師

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進(jìn)賬發(fā)票，借，應(yīng)該是什么科目，設(shè)計(jì)，工程類，行業(yè)的

您好！這張是成本票是嗎？具體是購買的建筑工程還是固定資產(chǎn)，建筑工程服務(wù)你們是商貿(mào)公司應(yīng)該是裝修吧！裝修計(jì)入長期待攤費(fèi)用后續(xù)5年攤銷

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金田老師

金田老師回答于01月11日

金牌答疑老師

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老師您好！在計(jì)提2024年第四季度企業(yè)所得稅時(shí)發(fā)現(xiàn)電子稅務(wù)局上面的虧損數(shù)據(jù)和做賬軟件上的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表虧損數(shù)據(jù)不一樣，如：2023年度虧損100萬，2023年5月匯算清繳時(shí)調(diào)增10萬，調(diào)增后電子稅務(wù)局上面的虧損數(shù)據(jù)就是90元。軟件上的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表因?yàn)闆]有做賬務(wù)處理，所以利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表虧損數(shù)據(jù)還是100萬。2025年前三個(gè)季度都是用虧損彌補(bǔ)，第四季度才有利潤，軟件上自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提所得稅時(shí)因?yàn)閿?shù)據(jù)差異，所以計(jì)提的所得稅出現(xiàn)金額錯(cuò)誤，像這種情況在匯算清繳調(diào)增時(shí)要如何做賬務(wù)處理才會(huì)利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表上

您好，這種情況在會(huì)計(jì)處理上并不復(fù)雜。首先，我們需要明確一點(diǎn)：電子稅務(wù)局的數(shù)據(jù)是稅務(wù)機(jī)關(guān)的記錄，具有法律效應(yīng)，因此我們應(yīng)以電子稅務(wù)局的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。對(duì)于您提到的情況，當(dāng)您在2024年第四季度有利潤時(shí)，需要將之前年度的虧損進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。具體的賬務(wù)處理如下： 1. 在第四季度實(shí)現(xiàn)利潤后，首先應(yīng)按照... 更多

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曉曉老師

曉曉老師回答于01月10日

金牌答疑老師

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我們公司是建筑行業(yè)，是購買方，發(fā)票開了，款未付，分錄怎么寫

借：工程施工貸：應(yīng)付賬款

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淼淼老師

淼淼老師回答于01月09日

金牌答疑老師

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老師好，我們是租的廠房，里面有2家公司，我們幫另外一家公司代繳了3個(gè)月的電費(fèi)，實(shí)際發(fā)生時(shí)間是24年，我們收回代繳的款項(xiàng)實(shí)際發(fā)生時(shí)間在25年，開出的代收水電發(fā)票也是25年1月開的，想問下這筆收入我做到25年的帳里面可以嗎？然后收入是做其它業(yè)務(wù)收入，其它業(yè)務(wù)成本是把之前做進(jìn)制造費(fèi)用的那部分沖掉嗎？

你好，根據(jù)你描述的情況，這筆代繳的電費(fèi)收入應(yīng)該計(jì)入25年的賬目中。因?yàn)閷?shí)際發(fā)生的時(shí)間是25年，所以應(yīng)當(dāng)在25年的賬務(wù)處理中反映出來。關(guān)于這筆收入的會(huì)計(jì)處理，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1. 首先，確認(rèn)這筆代繳的電費(fèi)是否屬于你們公司的正常業(yè)務(wù)范圍之外的收入。如果是的話，可以將其計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收... 更多

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竹子老師

竹子老師回答于01月09日

金牌答疑老師

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會(huì)計(jì)處理入固定資產(chǎn)，10萬，稅務(wù)上可以一次性抵扣企業(yè)所得稅，作為成本嗎

關(guān)于會(huì)計(jì)處理入固定資產(chǎn)，10萬是否可以在稅務(wù)上一次性抵扣企業(yè)所得稅作為成本的問題，以下是我的解答： 1. 會(huì)計(jì)處理：根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)—固定資產(chǎn)》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式，合理選擇固定資產(chǎn)折舊方法。因此，在會(huì)計(jì)上，這10萬元的固定資產(chǎn)需要按照選定的... 更多

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希文老師

希文老師回答于01月08日

金牌答疑老師

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公司有兩個(gè)廠其中一個(gè)廠倒閉了合并過來的資金應(yīng)該做怎樣的賬務(wù)處理

當(dāng)一個(gè)公司有兩個(gè)廠，其中一個(gè)廠倒閉并合并到另一個(gè)廠時(shí)，需要進(jìn)行一系列的賬務(wù)處理。以下是一個(gè)老會(huì)計(jì)可能會(huì)給出的建議： 1. 資產(chǎn)評(píng)估：首先，需要對(duì)倒閉廠的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定其公允價(jià)值。這包括固定資產(chǎn)、存貨、應(yīng)收賬款等。 2. 負(fù)債確認(rèn)：同時(shí)，也需要確認(rèn)倒閉廠的負(fù)債，如應(yīng)付賬款、貸款等。... 更多

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竹子老師

竹子老師回答于01月07日

金牌答疑老師

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老師您好！我們公司以前年度（2年前2023年和2024年）沒有上系統(tǒng)暫估的產(chǎn)品單位成本過高（其中，人工成本和制造費(fèi)用是準(zhǔn)確的，原材料的單位成本過高），2024年10月上的系統(tǒng)才發(fā)現(xiàn)以前的單位成本高了導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)過高。我這邊的訴求是：在不更正以前年度報(bào)表的情況下，怎么在較短的時(shí)間內(nèi)不觸碰稅務(wù)紅線的情況下把產(chǎn)品的單位成本慢慢調(diào)回接近我們系統(tǒng)的單位成本。例子：以前年度的暫估單位成本100元/個(gè) 實(shí)際成本50元/個(gè)

你好！針對(duì)你提出的問題，我們可以通過以下幾種方式嘗試在不更正以前年度報(bào)表的情況下，逐步調(diào)整產(chǎn)品的單位成本，使其接近系統(tǒng)的實(shí)際單位成本。 1. 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備：如果你公司采用的是先進(jìn)先出（FIFO）或加權(quán)平均法計(jì)算發(fā)出存貨成本，可以考慮對(duì)庫存商品計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。這意味著如果當(dāng)前市場價(jià)格或... 你好！針對(duì)你提出的問題，我們可以通過以下幾種方式嘗試在不更正以前年度報(bào)表的情況下，逐步調(diào)整產(chǎn)品的單位成本，使其接近系統(tǒng)的實(shí)際單位成本。 1. 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備：如果你公司采用的是先進(jìn)先出（FIFO）或加權(quán)平均法計(jì)算發(fā)出存貨成本，可以考慮對(duì)庫存商品計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。這意味著如果當(dāng)前市場價(jià)格或者可變現(xiàn)凈值低于賬面價(jià)值，可以按照差額提取跌價(jià)準(zhǔn)備，從而降低銷售時(shí)的成本基礎(chǔ)。但這種方法通常用于處理因市場變化導(dǎo)致的存貨價(jià)值下降情況，并不完全適用于你的情況，因?yàn)槟闾岬降氖侵皶汗莱杀具^高的問題。不過，這可以作為一種思路來考慮如何合理地減少賬面上的單位成本。 2. 改變存貨計(jì)價(jià)方法：從下一年開始，你可以申請(qǐng)變更存貨的計(jì)價(jià)方法為后進(jìn)先出(LIFO)或者其他更適合你們業(yè)務(wù)模式的方法。通過這種方式，在新的生產(chǎn)周期內(nèi)使用新的、較低的材料成本作為基礎(chǔ)，逐漸拉低整體的平均單位成本。但是需要注意的是，一旦選擇了某種存貨計(jì)價(jià)方式后，除非有充分理由并得到稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，否則一般不允許隨意更改。 3. 調(diào)整期間費(fèi)用分?jǐn)偙壤簩?duì)于制造型企業(yè)來說，除了直接材料外，還包括直接人工以及間接費(fèi)用等組成部分。你提到人工成本和制造費(fèi)用是準(zhǔn)確的，那么可以適當(dāng)增加這部分費(fèi)用占整個(gè)生產(chǎn)成本的比例，相應(yīng)減少原材料所占比重，以此來平衡總成本結(jié)構(gòu)。當(dāng)然這樣做也需要確保所有操作都在合法合規(guī)范圍內(nèi)進(jìn)行。 4. 利用稅收優(yōu)惠政策：查看是否有適用于你們行業(yè)的特定稅收減免政策，比如高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等，通過享受這些優(yōu)惠措施間接降低企業(yè)負(fù)擔(dān)，進(jìn)而影響到產(chǎn)品定價(jià)策略及利潤空間。 5. 加強(qiáng)內(nèi)部控制與流程優(yōu)化：長期來看，建立健全有效的成本管理體系非常重要。這不僅有助于提高財(cái)務(wù)管理水平，還能從根本上解決類似問題再次發(fā)生的可能性。例如定期審查供應(yīng)鏈管理、采購流程等方面是否存在改進(jìn)空間；引入精益生產(chǎn)理念減少浪費(fèi)；加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的談判力度以獲取更優(yōu)惠的價(jià)格條件等。希望上述建議對(duì)你有所幫助！如果有更具體的情況或其他疑問，請(qǐng)隨時(shí)告知。更多

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以會(huì)計(jì)學(xué)原理為理論指導(dǎo)，采用貨幣量度，對(duì)工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)及其成果，進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面和綜合地反映與控制的管理活動(dòng)。其反映和控制的主要內(nèi)容為：在生產(chǎn)經(jīng)營過程中固定資產(chǎn)、材料、生產(chǎn)費(fèi)用、產(chǎn)品成本、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、貨幣資金、銷售收入、財(cái)務(wù)成果及各項(xiàng)專用基金，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制等。

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