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貨幣資金是指企業(yè)生產經營過程中處于貨幣形態(tài)的資產，屬于企業(yè)的一種金融資產。貨幣資金包含庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
庫存現金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業(yè)流動性最強的資產，企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監(jiān)督現金使用的合法性與合理性。
銀行存款是企業(yè)除現金之外流動性最強的資產，企業(yè)應當根據日常經營業(yè)務和管理活動的需要合理確定銀行存款規(guī)模;加強銀行存款管理，有利于加速企業(yè)資金周轉，提高企業(yè)資金效益。
其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
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