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上個月進項大于銷項有留底，結轉后應交稅費-轉出未交增值稅借方有余額，本月銷項大于進項，但是要交的增值稅額小于上月留底稅額，本月增值稅賬務如何處理

                                                        

                                上個月進項大于銷項有留底，結轉后應交稅費-轉出未交增值稅借方有余額，本月銷項大于進項，但是要交的增值稅額小于上月留底稅額，本月增值稅賬務如何處理
                            


                                                            
                            
                        

                        

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                            關注問題
                            提問于2023年08月28日
                            

                                回答
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                                            張張老師
                                            

                                                張張老師
                                                
                                                回答于2023年08月28日
                                            

                                            

                                                
                                                
                                                    金牌答疑老師
                                                
                                            

                                        

                                                                       


                                   

                                  

                                    
                                    

                                        
                                        
                                            
你好；借方掛著余額留底即可；這個月做L如果是一般納稅人銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。同時，借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費-未交增值稅。次月繳納：借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款

關于這個“上個月進項大于銷項有留底，結轉后應交稅費-轉出未交增值稅借方有余額，本月銷項大于進項，但是要交的增值稅額小于上月留底稅額，本月增值稅賬務如何處理”問題我就們討論到這里了，您對我的回答還滿意嗎，希望您能夠加入我們會員，我們很誠心的邀請您！

                                            
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