稅法一內(nèi)容答疑_稅法一知識(shí)解析-牛賬網(wǎng)會(huì)計(jì)問答-牛賬問答

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稅務(wù)師 >稅法一

金田老師回答于2024年11月10日

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先進(jìn)制造企業(yè)怎么享受進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減政策

先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)享受增值稅加計(jì)抵減政策，需要按照一定的流程和條件進(jìn)行申請。以下是根據(jù)您提供的搜索結(jié)果整理出的詳細(xì)步驟和注意事項(xiàng)： ### 一、了解政策內(nèi)容 1. 政策期限：自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。 2. 適用對象：先進(jìn)... 先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)享受增值稅加計(jì)抵減政策，需要按照一定的流程和條件進(jìn)行申請。以下是根據(jù)您提供的搜索結(jié)果整理出的詳細(xì)步驟和注意事項(xiàng)： ### 一、了解政策內(nèi)容 1. 政策期限：自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。 2. 適用對象：先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)是指高新技術(shù)企業(yè)（含所屬的非法人分支機(jī)構(gòu)）中的制造業(yè)一般納稅人，且其行業(yè)屬性應(yīng)為《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T 4754-2017）中的“制造業(yè)”門類。 ### 二、滿足申請條件企業(yè)需同時(shí)滿足以下條件： 1. 企業(yè)為有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)。 2. 企業(yè)在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)上填報(bào)的“所屬行業(yè)”屬于“制造業(yè)”門類。 3. 特定時(shí)間段內(nèi)（如2023年1月1日至8月31日或2023年1月1日至12月31日），企業(yè)從事制造業(yè)業(yè)務(wù)相應(yīng)發(fā)生的銷售額合計(jì)占全部銷售額比重達(dá)到規(guī)定比例（如50%以上）。 ### 三、提交申請材料 1. 登錄網(wǎng)站：企業(yè)需登錄高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)進(jìn)行申報(bào)。 2. 填寫申報(bào)表：企業(yè)需填寫《2024年度先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策申報(bào)表》或相應(yīng)的申報(bào)表格，并根據(jù)實(shí)際情況提供相關(guān)信息。 3. 上傳文件：企業(yè)需生成紙質(zhì)版申報(bào)表，由總公司法定代表人簽字、加蓋公章后上傳系統(tǒng)。 ### 四、等待審核確認(rèn) 1. 地方工信部門審核：各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市工業(yè)和信息化主管部門會(huì)同同級科技、財(cái)政、稅務(wù)部門對企業(yè)提交的材料進(jìn)行審核，確定享受政策的企業(yè)名單。 2. 稅務(wù)部門確認(rèn)：地方工信部門將確定的名單推送同級稅務(wù)部門，稅務(wù)部門據(jù)此確認(rèn)企業(yè)享受政策的資格。 ### 五、享受稅收優(yōu)惠 1. 計(jì)提加計(jì)抵減額：企業(yè)根據(jù)當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的5%計(jì)提加計(jì)抵減額，并在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)進(jìn)行抵減。 2. 特殊情況處理：對于出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為等特殊情況，企業(yè)需按照相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行處理。 ### 六、注意事項(xiàng) 1. 真實(shí)性負(fù)責(zé)：企業(yè)對所提供材料和數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，地方工信部門將對名單內(nèi)企業(yè)加強(qiáng)日常監(jiān)督管理。 2. 政策變動(dòng)關(guān)注：由于稅收政策可能隨時(shí)間發(fā)生變化，建議企業(yè)及時(shí)關(guān)注國家稅務(wù)總局及相關(guān)部門發(fā)布的最新政策文件。總之，以上信息僅供參考，具體操作時(shí)應(yīng)以當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門及相關(guān)政策文件為準(zhǔn)。更多

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淼淼老師回答于2024年09月21日

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老師我想問問運(yùn)費(fèi)和包裝費(fèi)押金的價(jià)稅分離是不是根據(jù)商品的稅率決定？白酒的增值稅稅率是13%，所以運(yùn)費(fèi)和包裝費(fèi)押金也是13%稅率？

對的，運(yùn)費(fèi)和包裝費(fèi)押金的稅率確實(shí)是根據(jù)商品的增值稅稅率來決定的。如果白酒的增值稅是13%，那么運(yùn)費(fèi)和包裝費(fèi)押金也應(yīng)按照這個(gè)稅率計(jì)算。但是要注意，這還需要根據(jù)具體的稅務(wù)法規(guī)和政策來確定，有些情況下可能會(huì)有特殊的規(guī)定或優(yōu)惠。

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希文老師回答于2024年07月24日

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老師，將以前年度虧損在今年扣除為什么是稅基式減免？

這其實(shí)是一種稅基式減免，這是因?yàn)榭缙诮Y(jié)轉(zhuǎn)的規(guī)定。就是說，我們把以前年度的經(jīng)營虧損從本年度的經(jīng)營利潤中扣除，直接縮小了我們的計(jì)稅依據(jù)，所以被稱為稅基式減免。你想想，如果我們企業(yè)今年有盈利，但是去年或者前年有虧損，那么今年的盈利就可以先用來彌補(bǔ)以前的虧損，這樣算下來，我們要交的稅就... 更多

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竹子老師回答于2024年07月24日

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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅，按照取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除當(dāng)期銷售房地產(chǎn)項(xiàng)目對應(yīng)的土地價(jià)款后的余額計(jì)算銷售額。計(jì)稅銷售額＝（全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款）÷（1＋9%）這道題中，計(jì)稅銷售額為什么需要再除1+9%呢

在處理房地產(chǎn)銷售的稅務(wù)計(jì)算時(shí)，我們需要理解增值稅的計(jì)算方法。根據(jù)題目描述，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)作為一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法來計(jì)算銷售額。這里的關(guān)鍵是理解“銷售額”的定義及其與增值稅的關(guān)系。首先，銷售額是指企業(yè)在銷售商品或提供服務(wù)時(shí)取得的全部收入，包括價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。在房地產(chǎn)項(xiàng)目中，... 更多

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木棉老師回答于2024年07月19日

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甲鑒證咨詢公司為增值稅一般納稅人，機(jī)構(gòu)所在地位于A市。2024年5月安排公司員工去B市某企業(yè)提供咨詢服務(wù)，取得價(jià)款200000元，已知外派員工小張當(dāng)月乘坐飛機(jī)前往B市，取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)為2000元，燃油附加費(fèi)為200元，機(jī)場建設(shè)費(fèi)100元；外派員工小李乘坐火車前往B市，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票價(jià)為500元，以上金額均為含稅金額，假設(shè)不考慮其他事項(xiàng)，甲鑒證咨詢公司5月份應(yīng)納增值稅額為（）元。老師，這題怎么判斷取得價(jià)款20萬是含稅還是不含稅的呢

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楊陽老師回答于2024年07月18日

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【提示2】取得批發(fā)零售環(huán)節(jié)納稅人銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品開具的免稅發(fā)票，以及批發(fā)零售環(huán)節(jié)小規(guī)模納稅人開具的增值稅普通發(fā)票，均不得計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（4）購進(jìn)全環(huán)節(jié)免稅的農(nóng)產(chǎn)品：納稅人從批發(fā)、零售環(huán)節(jié)購進(jìn)適用免征增值稅政策的蔬菜、部分鮮活肉蛋而取得的普通發(fā)票，不得作為計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。解析：銷售免稅，購進(jìn)不抵扣。老師，這個(gè)的意思是不是我作為餐廳，取得供應(yīng)商提供的免稅蔬菜肉類發(fā)票，我就不可以作為進(jìn)行抵扣，是普通發(fā)票不能抵扣，專用發(fā)票就能抵是嗎

您好，您理解的很對。根據(jù)稅法規(guī)定，購進(jìn)全環(huán)節(jié)免稅的農(nóng)產(chǎn)品，如蔬菜、部分鮮活肉蛋等，取得的普通發(fā)票是不得作為計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。也就是說，如果您作為餐廳從供應(yīng)商處購買的這些免稅產(chǎn)品，即使取得了發(fā)票，也不能用來抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。關(guān)于您提到的專用發(fā)票能否抵扣的問題，一般來說，增值稅專用... 更多

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稅務(wù)師 >稅法一

楊陽老師回答于2024年07月10日

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稅務(wù)師課程的講義要哪里下載呢

通常情況下，你可以直接在課程網(wǎng)站上找到講義下載的選項(xiàng)。如果你的課程網(wǎng)站沒有提供這個(gè)選項(xiàng)，那么可以考慮去一些專門的學(xué)術(shù)資源網(wǎng)站找找看。那些網(wǎng)站的資源相當(dāng)豐富，涵蓋了各個(gè)專業(yè)領(lǐng)域，應(yīng)該能找到你需要的稅務(wù)師課程講義。當(dāng)然啦，網(wǎng)絡(luò)資源的真實(shí)性和有效性都需要自己甄別，所以使用時(shí)要慎重哦。

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木子回答于2024年03月21日

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您好，老師，左邊的政策和右邊核算城建稅是不是有點(diǎn)沖突

圖片二注明不考慮減征。

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稅務(wù)師 >稅法一

菠蘿回答于2024年03月21日

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這里為什么保費(fèi)是購買價(jià)+運(yùn)費(fèi)？不應(yīng)該只是保價(jià)購買價(jià)嗎

CIF=FOB+運(yùn)費(fèi)+保險(xiǎn)費(fèi)

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稅務(wù)師 >稅法一

瑾梅老師回答于2023年01月22日

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小規(guī)模企業(yè)所得稅稅率是什么

加油，加油，為你加油。福星為你照，好運(yùn)跟你走，美好日子就在你前頭。今天考試，將最好的運(yùn)氣、最好的問候、最好的祝福送給你：?？荚図樌?，所以就跟老師來一起看看吧。

稅務(wù)師備考之旅已經(jīng)開始，希望同學(xué)們努力學(xué)習(xí)。如果想要了解更多關(guān)于稅務(wù)師的內(nèi)容，敬請關(guān)注牛賬網(wǎng)稅務(wù)師頻道。

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