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一、因素分析法

含義：

又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測(cè)年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測(cè)資金需要量的一種方法。

計(jì)算公式：

資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預(yù)測(cè)期銷售增長率)/(1+預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)

特點(diǎn)：

計(jì)算簡便，容易掌握，預(yù)測(cè)結(jié)果不太精確。

二、銷售百分比法

原理：

假設(shè)某些資產(chǎn)與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系，根據(jù)銷售與資產(chǎn)的比例關(guān)系預(yù)計(jì)資產(chǎn)額，根據(jù)資產(chǎn)額預(yù)計(jì)相應(yīng)的負(fù)債和所有者權(quán)益，進(jìn)而確定籌資需求量。

需要增加的資金量=增加的資產(chǎn)-增加的敏感負(fù)債

特點(diǎn)

(1)優(yōu)點(diǎn)：

能為籌資管理提供短期預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，以適應(yīng)外部籌資的需要，且易于使用。

(2)缺點(diǎn)：

在有關(guān)因素發(fā)生變動(dòng)的情況下，必須相應(yīng)地調(diào)整原有的銷售百分比。

三、資金習(xí)性預(yù)測(cè)法

資金習(xí)性預(yù)測(cè)法，是指根據(jù)資金習(xí)性預(yù)測(cè)未來資金需要量的一種方法。所謂資金習(xí)性，是指資金的變動(dòng)同產(chǎn)銷量變動(dòng)之間的依存關(guān)系。

資金習(xí)性預(yù)測(cè)法一般根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產(chǎn)銷量之間的關(guān)系，把資金分為不變和變動(dòng)兩部分，然后結(jié)合預(yù)計(jì)的銷售量來預(yù)測(cè)資金需要量。

不變資金：

在一定范圍內(nèi)與產(chǎn)銷量無關(guān)，Y=a。

變動(dòng)資金：

在一定范圍內(nèi)與產(chǎn)銷量成同比例變動(dòng)，Y=bX。

半變動(dòng)資金：

隨產(chǎn)銷量變動(dòng)而變動(dòng)，但不成同比例變動(dòng)。

總資金與業(yè)務(wù)量直線方程：

Y=a+bX

式中，Y表示資金占用量；X表示業(yè)務(wù)量；a表示不變資金；b表示單位業(yè)務(wù)量所需變動(dòng)資金。

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