對(duì)于跨區(qū)域預(yù)繳的增值稅和企業(yè)所得稅是否需要在月底做計(jì)提分錄的問(wèn)題，我的回答是不需要。以下是具體解釋： 1. 增值稅 - 當(dāng)月繳納增值稅時(shí)，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已繳）”，貸記“銀行存款”。 - 上期未繳納的增值稅，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”，貸記“銀行存款”。 - 預(yù)繳增值稅時(shí)，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”，貸記“銀行存款”；月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”。 2. 企業(yè)所得稅 - 異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，應(yīng)在預(yù)繳時(shí)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅”，貸記“銀行存款”。 - 期末結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，借記“所得稅費(fèi)用”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅”。 總的來(lái)說(shuō)，跨區(qū)域預(yù)繳的增值稅和企業(yè)所得稅在月底不需要做計(jì)提分錄，而是在實(shí)際發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。