在會計核算中，權(quán)責發(fā)生制與現(xiàn)金收付制的對不上是一個常見問題。權(quán)責發(fā)生制強調(diào)的是收入和費用在實際發(fā)生時確認，而不論款項是否已經(jīng)收到或支付；現(xiàn)金收付制則是在實際收到或支付現(xiàn)金時才確認收入和費用。以下是一些具體的解決步驟： 1. 核對賬務記錄：檢查所有涉及的原始憑證，確保每一筆交易都有相應的憑證支持。同時，審查銀行對賬單，確認所有已發(fā)生的現(xiàn)金流動都已正確記錄在案。 2. 調(diào)整分錄：如果發(fā)現(xiàn)有未記錄的收入或費用，根據(jù)權(quán)責發(fā)生制原則進行必要的調(diào)整分錄。例如，對于應收但未收到的款項，需要做應收賬款的增加分錄；對于應付但未支付的費用，則需要做應付賬款的增加分錄。 3. 編制調(diào)節(jié)表：通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表來對比分析兩種制度下的差異。調(diào)節(jié)表可以幫助識別哪些項目導致了不一致，并采取相應措施進行調(diào)整。 4. 加強內(nèi)部控制：建立和完善內(nèi)部控制機制，確保所有經(jīng)濟活動都能及時準確地反映在會計賬簿上。這包括定期培訓員工關(guān)于會計準則的知識，以及實施有效的監(jiān)督和審計程序。他們可以提供更專業(yè)的指導，幫助解決問題。 總的來說，通過上述步驟，可以有效地解決權(quán)責發(fā)生制與現(xiàn)金收付制之間的不一致問題，確保財務報表的準確性和可靠性。