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曦月老師

曦月老師回答于01月18日

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公司發(fā)生了銷售折讓，怎么處理

銷售折讓是指企業(yè)因售出商品的質量不符合要求等原因而在售價上給予買方的減讓。處理銷售折讓時，需要根據具體情況進行相應的會計分錄。以下是一些常見的情況及其處理方法： 1. 銷售折讓發(fā)生在確認銷售收入之前 - 如果在確認銷售收入之前發(fā)生銷售折讓，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓后的... 銷售折讓是指企業(yè)因售出商品的質量不符合要求等原因而在售價上給予買方的減讓。處理銷售折讓時，需要根據具體情況進行相應的會計分錄。以下是一些常見的情況及其處理方法： 1. 銷售折讓發(fā)生在確認銷售收入之前 - 如果在確認銷售收入之前發(fā)生銷售折讓，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓后的金額確認。 - 會計分錄（假設折讓前收入為1000元，增值稅率13%，成本800元，折讓10%）： - 銷售實現時： ``` 借：應收賬款 904 貸：主營業(yè)務收入 810 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 94 借：主營業(yè)務成本 800 貸：庫存商品 800 ``` - 實際收款時： ``` 借：銀行存款 904 貸：應收賬款 904 ``` 2. 銷售折讓發(fā)生在確認銷售收入之后 - 如果已確認銷售收入的商品發(fā)生銷售折讓，且不屬于資產負債表日后事項的，應在發(fā)生時沖減當期銷售商品收入。 - 會計分錄（假設折讓前收入為1000元，增值稅率13%，成本800元，折讓10%）： - 銷售實現時： ``` 借：應收賬款 1130 貸：主營業(yè)務收入 1000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 130 借：主營業(yè)務成本 800 貸：庫存商品 800 ``` - 發(fā)生銷售折讓時： ``` 借：主營業(yè)務收入 100 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 13 貸：應收賬款 113 ``` - 實際收款時： ``` 借：銀行存款 1017 貸：應收賬款 1017 ``` 3. 屬于資產負債表日后事項的銷售折讓 - 如果銷售折讓發(fā)生在資產負債表日后事項期間，應當按照有關資產負債表日后事項的相關規(guī)定進行會計處理。 - 會計分錄（假設折讓前收入為1000元，增值稅率13%，成本800元，折讓5%）： - 銷售實現時： ``` 借：應收賬款 1130 貸：主營業(yè)務收入 1000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 130 借：主營業(yè)務成本 800 貸：庫存商品 800 ``` - 發(fā)生銷售折讓時： ``` 借：以前年度損益調整 50 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 6.5 貸：應收賬款 56.5 ``` - 實際收款時： ``` 借：銀行存款 1073.5 貸：應收賬款 1073.5 ``` 綜上所述，銷售折讓的處理主要取決于其發(fā)生的時間和是否涉及資產負債表日后事項。在實際操作中，務必確保會計處理與稅法規(guī)定一致，以避免稅務風險。更多

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曦月老師

曦月老師回答于01月16日

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實收資本500萬，注冊資本500萬所有者權益5329133.95 把公司的股權全部轉讓需要交哪些稅？合計多少？是怎么計算的？

要計算公司股權全部轉讓時需要交的稅，我們需要了解相關的稅種和稅率。一般情況下，股權轉讓涉及以下幾個主要稅種： 1. 個人所得稅（如果股東是個人） 2. 企業(yè)所得稅（如果股東是企業(yè)） 3. 印花稅我們假設股東是個人，并詳細解析每個稅種的計算過程。 ### 1. 個人所得稅個人所得稅的計算基于股權... 要計算公司股權全部轉讓時需要交的稅，我們需要了解相關的稅種和稅率。一般情況下，股權轉讓涉及以下幾個主要稅種： 1. 個人所得稅（如果股東是個人） 2. 企業(yè)所得稅（如果股東是企業(yè)） 3. 印花稅我們假設股東是個人，并詳細解析每個稅種的計算過程。 ### 1. 個人所得稅個人所得稅的計算基于股權轉讓所得，即轉讓收入減去原始出資額和其他相關費用后的凈收益。 #### 計算步驟： - 轉讓收入：假設轉讓價格為 \( P \) 元。 - 原始出資額：實收資本500萬。 - 其他相關費用：假設沒有其他費用。股權轉讓所得 = 轉讓收入 - 原始出資額個人所得稅稅率一般為20%。 \[ \text{個人所得稅} = (\text{轉讓收入} - \text{原始出資額}) \times 20\% \] ### 2. 企業(yè)所得稅如果股東是企業(yè)，則需要繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的計算方法類似，但稅率不同。假設企業(yè)股東的股權轉讓所得同樣為 \( P - 500萬 \)，企業(yè)所得稅稅率為25%。 \[ \text{企業(yè)所得稅} = (\text{轉讓收入} - \text{原始出資額}) \times 25\% \] ### 3. 印花稅印花稅按照股權轉讓合同金額的萬分之五征收。 \[ \text{印花稅} = \text{轉讓收入} \times 0.0005 \] ### 具體計算示例假設股權轉讓價格為800萬，那么： 1. 個人所得稅： - 轉讓收入 = 800萬 - 原始出資額 = 500萬 - 股權轉讓所得 = 800萬 - 500萬 = 300萬 - 個人所得稅 = 300萬 × 20% = 60萬 2. 印花稅： - 轉讓收入 = 800萬 - 印花稅 = 800萬 × 0.0005 = 4000元合計稅額： \[ \text{總稅額} = \text{個人所得稅} + \text{印花稅} = 60萬 + 4000元 = 604000元 \] 因此，如果股東是個人且轉讓價格為800萬，總共需要繳納的稅額為604000元。更多

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小智老師

小智老師回答于01月13日

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門店租房去稅務局開發(fā)票需要交哪些稅,稅率標準？

門店租房去稅務局開發(fā)票需要繳納的稅種和稅率標準，根據不同情況有所不同。以下是一些常見的稅種和稅率標準： 1. 房產稅：以租金收入為計稅依據，稅率通常為12%。但如果是個人出租住房，可能享有一定的稅收優(yōu)惠，如減按4%的稅率征收。 2. 增值稅：對于個人出租住房取得的收入，如果月租金收入不超過... 更多

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小智老師

小智老師回答于01月13日

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老師，你好！我是公司是做抖音直播的，我們的主播是娛樂主播，每月抖音平臺會給我們結算收益，想咨詢一下老師，我們這種收入需要繳納印花稅嗎？

您好！關于您提到的抖音直播娛樂主播的收入是否需要繳納印花稅的問題，我很高興為您解答。首先，印花稅是一種對經濟活動中書立、領受具有法律效力的憑證的行為所征收的稅。它通常適用于合同、產權轉移書據等特定類型的文件。然而，對于娛樂主播通過直播平臺獲得的收益，這并不屬于印花稅的征稅范圍。... 更多

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木森老師

木森老師回答于01月11日

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老師，1-5美金戶結息7元，匯率7.1，1-6收匯100，匯率7.2，1-10結匯107，匯率7.0，幫忙寫個結匯分錄

在處理結匯分錄時，我們需要根據匯率變動和實際收匯或結匯的金額來計算匯兌損益。以下是針對您提供的情況的結匯分錄： 1. 對于1-5美金戶結息7元，匯率為7.1的情況：首先，我們需要計算結息的美元金額，然后根據匯率計算人民幣金額。結息的美元金額 = 結息金額 / 匯率 = 7元 / 7.1 ≈ 0.986美元（保... 更多

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菠蘿回答于01月06日

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老師，收到對的公司的發(fā)票，但是銀行流水轉賬是轉給對方老板收，分錄怎么做

你好，讓對方出一個委托收款函給你們沖賬

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菠蘿回答于01月03日

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12月的報關單已經開了發(fā)票一定要申報出口退稅嗎

12月的報關單已經開了發(fā)票不一定要馬上申報出口退稅。根據國家稅務總局公告2012年第24號以及財政部稅務總局公告2020年第2號的規(guī)定，企業(yè)應在貨物報關出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內，收齊有關憑證，向主管稅務機關申報辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費稅退稅

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金田老師

金田老師回答于12月30日

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老師好，公司是小規(guī)模，三季度報表時，收入電子稅務局不超30萬，結果填報財務報表利潤表時收入填錯超過30萬，怎么退稅呢謝謝

您好！針對您的問題，我理解您是希望了解如何進行退稅操作。以下是一些建議： 1. 首先，您需要確認您的公司是否滿足退稅條件。根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定，小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬元（含稅）的，可以免征增值稅。但是，如果您的公司已經開具了增值稅專用發(fā)票或者普通發(fā)... 更多

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莎莎老師

莎莎老師回答于12月30日

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新成立的公司，2024年12月購入的固定資產，在電子稅務局發(fā)票入賬標識里選已入賬（企業(yè)所得稅前扣除）還是選已入賬（企業(yè)所得稅前不扣除）

對于新成立的公司在2024年12月購入的固定資產，在電子稅務局發(fā)票入賬標識里應該選擇“已入賬（企業(yè)所得稅前扣除）”還是“已入賬（企業(yè)所得稅前不扣除）”，以下是我的詳細解答： 1. 關于一次性稅前扣除政策 - 根據《財政部稅務總局關于設備、器具扣除有關企業(yè)所得稅政策的公告》（財政部稅務總局公... 對于新成立的公司在2024年12月購入的固定資產，在電子稅務局發(fā)票入賬標識里應該選擇“已入賬（企業(yè)所得稅前扣除）”還是“已入賬（企業(yè)所得稅前不扣除）”，以下是我的詳細解答： 1. 關于一次性稅前扣除政策 - 根據《財政部稅務總局關于設備、器具扣除有關企業(yè)所得稅政策的公告》（財政部稅務總局公告2023年第37號）規(guī)定，企業(yè)在2024年1月1日至2027年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。 - 該政策適用于除房屋、建筑物以外的固定資產，且購進時點按發(fā)票開具時間確認（除分期付款或賒銷方式購進外）。 2. 關于稅會差異 - 企業(yè)享受固定資產加速折舊政策時，不強制要求企業(yè)稅收和會計處理一致，允許存在稅會差異。 - 會計上需要按照固定資產折舊方法計提折舊，而稅務上則可以選擇一次性計入當期成本費用。 3. 關于發(fā)票入賬標識的選擇 - 如果公司計劃享受上述一次性稅前扣除政策，并且該固定資產符合政策條件（即單位價值不超過500萬元，且不屬于房屋、建筑物等不動產），那么在電子稅務局發(fā)票入賬標識里應選擇“已入賬（企業(yè)所得稅前扣除）”。 - 這一選擇將表明公司計劃將該固定資產的成本在當期一次性計入成本費用，從而在計算應納稅所得額時進行扣除。 4. 注意事項 - 企業(yè)根據自身生產經營核算需要，可自行選擇是否享受一次性稅前扣除政策。但一旦選擇享受，以后年度不得再變更。 - 企業(yè)需要留存好備查資料，包括有關固定資產購進時點的資料（如以貨幣形式購進固定資產的發(fā)票）、固定資產記賬憑證、核算有關資產稅務處理與會計處理差異的臺賬等。綜上所述，對于新成立的公司在2024年12月購入的固定資產，如果計劃享受一次性稅前扣除政策，并且該固定資產符合相關政策條件，那么在電子稅務局發(fā)票入賬標識里應選擇“已入賬（企業(yè)所得稅前扣除）”。同時，企業(yè)需要關注稅會差異的處理，并留存好相關備查資料。更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于12月30日

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老師好，小規(guī)模公司成本票和費用發(fā)票不夠，11月暫估了成本，12月不沖暫估可以嗎，年底匯算清繳有什么具體要求呢，謝謝

我很高興能為您解答這個問題。小規(guī)模公司如果成本票和費用發(fā)票不夠，11月暫估了成本，12月不沖暫估是可以的，但需要確保在匯算清繳前取得相關憑證。根據《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）文件第六條規(guī)定，企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用，由于各種... 更多

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