你好，同學(xué)。關(guān)于你提出的增值稅計(jì)算問(wèn)題，我們來(lái)詳細(xì)解析一下。 首先，我們需要明確幾個(gè)概念： 1. 進(jìn)項(xiàng)稅額：企業(yè)在購(gòu)進(jìn)貨物或接受勞務(wù)時(shí)支付的增值稅，可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 2. 銷(xiāo)項(xiàng)稅額：企業(yè)在銷(xiāo)售貨物或提供勞務(wù)時(shí)應(yīng)收取的增值稅。 3. 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：由于某些原因（如退貨、紅沖等），原來(lái)已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要退回，這部分稅額稱(chēng)為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 在你的問(wèn)題中，發(fā)生進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額是4000元，這意味著有4000元的進(jìn)項(xiàng)稅額需要從已經(jīng)抵扣的稅額中扣除。 假設(shè)你根據(jù)稅負(fù)率算出應(yīng)該勾選10萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)稅票，那么在實(shí)際操作中，你需要考慮到這4000元的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 具體步驟如下： 1. 計(jì)算應(yīng)勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額： - 理論上應(yīng)勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額為10萬(wàn)元。 2. 考慮進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： - 由于已經(jīng)有4000元的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出，這部分稅額不能再抵扣。 3. 實(shí)際需要勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額： - 為了彌補(bǔ)這4000元的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你需要額外勾選4000元的進(jìn)項(xiàng)稅票。 - 因此，實(shí)際需要勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 理論應(yīng)勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額 + 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分 - 即：10萬(wàn)元 + 4000元 = 104000元 所以，等到你具體勾選的時(shí)候，勾選的數(shù)字應(yīng)該是104000元。 總結(jié)： - 發(fā)生進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出4000元，你根據(jù)稅負(fù)率算出應(yīng)該勾選10萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)稅票。 - 由于進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的部分需要多加到你要勾選的進(jìn)項(xiàng)稅票上，因此實(shí)際勾選的數(shù)字是104000元。