竹子老師
回答于12月24日
金牌答疑老師
對于你提出的問題,以下是我的看法:
1. 進項發(fā)票的勾選與抵扣:
- 如果你不想在本期抵扣進項稅額,可以選擇不在增值稅發(fā)票綜合服務平臺進行勾選確認。未勾選確認的進項稅額將不會自動抵扣,而是可以留待以后期間進行抵扣。
- 需要注意的是,一旦選擇了“不抵扣”,在當前所屬期申報繳稅后或申報期結束后,該張發(fā)票在以后的申報期就不能重新被抵扣勾選了。因此,選擇“不抵扣”功能時需要謹慎。
2. 關于交增值稅:
- 如果你提到的“交增值稅”是指企業(yè)需要繳納的增值稅額,那么這與企業(yè)是否勾選抵扣進項發(fā)票沒有直接關系。企業(yè)的應繳增值稅額是按照銷項稅額減去可抵扣的進項稅額(包括已勾選抵扣的部分)計算得出的。
- 如果企業(yè)因某種原因(如簡易計稅項目、免稅項目等)導致某些進項稅額不得從銷項稅額中抵扣,這些進項稅額可以選擇不勾選抵扣,但需要在賬務處理上做出相應的調整。
3. 特殊情況下的處理:
- 如果取得的進項發(fā)票用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費等情形,這些進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。在這種情況下,可以選擇不勾選抵扣,并在賬務處理上按價稅合計計入成本費用。
- 如果企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)可以在追補確認期限(不得超過5年)內做出專項申報及說明后,準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除。但這與進項發(fā)票的勾選與抵扣無直接關系。
綜上所述,今年的進項發(fā)票可以暫不忙勾選,而選擇不抵扣,但需要注意選擇“不抵扣”功能時的謹慎性以及后續(xù)可能產(chǎn)生的稅務影響。同時,“交增值稅”與企業(yè)是否勾選抵扣進項發(fā)票沒有直接關系,而是取決于企業(yè)的銷項稅額和可抵扣的進項稅額。
對于你提出的問題,以下是我的看法:
1. 進項發(fā)票的勾選與抵扣:
- 如果你不想在本期抵扣進項稅額,可以選擇不在增值稅發(fā)票綜合服務平臺進行勾選確認。未勾選確認的進項稅額將不會自動抵扣,而是可以留待以后期間進行抵扣。
- 需要注意的是,一旦選擇了“不抵扣”,在當前所屬期申報繳稅后或申報期結束后,該張發(fā)票在以后的申報期就不能重新被抵扣勾選了。因此,選擇“不抵扣”功能時需要謹慎。
2. 關于交增值稅:
- 如果你提到的“交增值稅”是指企業(yè)需要繳納的增值稅額,那么這與企業(yè)是否勾選抵扣進項發(fā)票沒有直接關系。企業(yè)的應繳增值稅額是按照銷項稅額減去可抵扣的進項稅額(包括已勾選抵扣的部分)計算得出的。
- 如果企業(yè)因某種原因(如簡易計稅項目、免稅項目等)導致某些進項稅額不得從銷項稅額中抵扣,這些進項稅額可以選擇不勾選抵扣,但需要在賬務處理上做出相應的調整。
3. 特殊情況下的處理:
- 如果取得的進項發(fā)票用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費等情形,這些進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。在這種情況下,可以選擇不勾選抵扣,并在賬務處理上按價稅合計計入成本費用。
- 如果企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)可以在追補確認期限(不得超過5年)內做出專項申報及說明后,準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除。但這與進項發(fā)票的勾選與抵扣無直接關系。
綜上所述,今年的進項發(fā)票可以暫不忙勾選,而選擇不抵扣,但需要注意選擇“不抵扣”功能時的謹慎性以及后續(xù)可能產(chǎn)生的稅務影響。同時,“交增值稅”與企業(yè)是否勾選抵扣進項發(fā)票沒有直接關系,而是取決于企業(yè)的銷項稅額和可抵扣的進項稅額。
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