你好，同學(xué)。你的問題涉及到增值稅的計(jì)算和處理。我們來一步步解析這個問題。 ### 問題分析： 1. 庫存商品的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：10000元 2. 留抵稅：25.99元 3. 未開票收入應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)：400元 你的問題是：這10000左右的進(jìn)項(xiàng)稅不勾選不抵扣，未開票收入應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)400元，只用留抵退稅的25.99元，剩下的374.01元，直接給錢交稅費(fèi)可以嗎？ ### 解析過程： #### 1. 理解增值稅的基本概念： - 進(jìn)項(xiàng)稅額：企業(yè)在購進(jìn)貨物或接受勞務(wù)時支付的增值稅，可以用于抵扣銷項(xiàng)稅額。 - 銷項(xiàng)稅額：企業(yè)銷售貨物或提供勞務(wù)時應(yīng)收取的增值稅。 - 應(yīng)交增值稅：銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額。 #### 2. 當(dāng)前情況： - 你提到有10000元左右的進(jìn)項(xiàng)稅額沒有勾選抵扣，這意味著這些進(jìn)項(xiàng)稅額不能用于減少應(yīng)交增值稅。 - 你有未開票收入應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)400元。 - 你有留抵稅25.99元。 #### 3. 計(jì)算應(yīng)交增值稅： 由于你沒有抵扣10000元的進(jìn)項(xiàng)稅額，這部分稅額對當(dāng)前的應(yīng)交增值稅沒有影響。我們只需要考慮銷項(xiàng)稅額和留抵稅。 - 應(yīng)交增值稅 = 銷項(xiàng)稅額 - 留抵稅 - 銷項(xiàng)稅額 = 400元 - 留抵稅 = 25.99元 \[ \text{應(yīng)交增值稅} = 400 - 25.99 = 374.01 \text{元} \] #### 4. 結(jié)論： 你需要繳納的增值稅為374.01元。由于你沒有其他可以用來抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，這374.01元需要直接支付。 ### 答案： 是的，你可以用現(xiàn)金直接支付374.01元來繳納稅費(fèi)。