在企業(yè)所得稅季報申報過程中，營業(yè)收入和營業(yè)成本的填報確實需要遵循一定的規(guī)則。根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，以及稅務(wù)申報的具體要求，企業(yè)在進行季度所得稅申報時，應(yīng)當(dāng)填寫的是“累計金額”，即從年初至本季度末的累計數(shù)。 具體來說，當(dāng)您在第二季度預(yù)繳申報企業(yè)所得稅時，“本期金額”應(yīng)填寫4月至6月的數(shù)據(jù)，而“累計金額”則應(yīng)填寫1月至6月的累計數(shù)據(jù)。這一規(guī)則同樣適用于其他季度的申報。 關(guān)于您提到的電子稅務(wù)局網(wǎng)站上的更正問題，如果系統(tǒng)提示后期有申報，不給予更正或作廢，這通常意味著一旦申報期過后，系統(tǒng)可能不允許直接在線更正已提交的申報表。在這種情況下，建議您先嘗試聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)咨詢具體的更正流程。如果電子稅務(wù)局確實無法處理您的更正請求，您可能需要前往辦稅服務(wù)大廳進行現(xiàn)場更正。 總之，在進行企業(yè)所得稅季報時，請務(wù)必確保按照累計數(shù)填報營業(yè)收入和營業(yè)成本，并在發(fā)現(xiàn)問題時及時與稅務(wù)機關(guān)溝通，以便得到正確的指導(dǎo)和幫助。