竹子老師
回答于01月19日
金牌答疑老師
關(guān)于去年多繳的企業(yè)所得稅本月怎么做賬的問題,以下是我的回答:
1. 收到本年度退回的稅金
- 借:銀行存款
- 貸:所得稅費(fèi)用
2. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
- 借:所得稅費(fèi)用
- 貸:本年利潤(rùn)
3. 收到以前年度退回的稅金
- 借:銀行存款
- 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
4. 調(diào)整以前年度損益
- 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
- 貸:以前年度損益調(diào)整
5. 結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整后的以前年度損益
- 借:以前年度損益調(diào)整
- 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
綜上所述,通過以上步驟,可以確保企業(yè)在去年多繳的企業(yè)所得稅得到正確處理,并符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法要求。
關(guān)于去年多繳的企業(yè)所得稅本月怎么做賬的問題,以下是我的回答:
1. 收到本年度退回的稅金
- 借:銀行存款
- 貸:所得稅費(fèi)用
2. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
- 借:所得稅費(fèi)用
- 貸:本年利潤(rùn)
3. 收到以前年度退回的稅金
- 借:銀行存款
- 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
4. 調(diào)整以前年度損益
- 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
- 貸:以前年度損益調(diào)整
5. 結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整后的以前年度損益
- 借:以前年度損益調(diào)整
- 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
綜上所述,通過以上步驟,可以確保企業(yè)在去年多繳的企業(yè)所得稅得到正確處理,并符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法要求。
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