稅務(wù)師職稱考試答疑-牛賬網(wǎng)會(huì)計(jì)問答-牛賬問答

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小智老師回答于01月17日

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比如北京市門頭溝區(qū)企業(yè)跨區(qū)在海淀區(qū)的不同街道進(jìn)行工程項(xiàng)目預(yù)繳，請(qǐng)問可以開在一張上一起繳費(fèi)嗎還是必須分開開具

根據(jù)我多年的會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于北京市門頭溝區(qū)企業(yè)跨區(qū)在海淀區(qū)的不同街道進(jìn)行工程項(xiàng)目預(yù)繳的問題，我可以提供一些專業(yè)建議。首先，關(guān)于是否可以將不同街道的工程項(xiàng)目合并開具一張預(yù)繳稅款單，這取決于具體的稅務(wù)規(guī)定和實(shí)際操作流程。一般來說，如果這些項(xiàng)目都屬于同一類業(yè)務(wù)（如建筑服務(wù)），并且符合相... 更多

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小智老師回答于01月17日

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小微企業(yè)申報(bào)企業(yè)所得稅的步奏

對(duì)于小微企業(yè)申報(bào)企業(yè)所得稅的步驟，我可以給你一個(gè)詳細(xì)的解答： ### 一、確定企業(yè)是否符合小型微利企業(yè)條件首先，需要確認(rèn)你的企業(yè)是否符合小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)現(xiàn)行政策，小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)滿足以下三個(gè)條件的企業(yè)： - 年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元。 - 從... 對(duì)于小微企業(yè)申報(bào)企業(yè)所得稅的步驟，我可以給你一個(gè)詳細(xì)的解答： ### 一、確定企業(yè)是否符合小型微利企業(yè)條件首先，需要確認(rèn)你的企業(yè)是否符合小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)現(xiàn)行政策，小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)滿足以下三個(gè)條件的企業(yè)： - 年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元。 - 從業(yè)人數(shù)不超過300人。 - 資產(chǎn)總額不超過5000萬元。這些指標(biāo)應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定，計(jì)算公式為：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2，全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。 ### 二、登錄電子稅務(wù)局登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局，選擇相應(yīng)的稅費(fèi)申報(bào)及繳納模塊。具體路徑可能因地區(qū)而異，但一般可以通過以下步驟進(jìn)入： - 點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)】。 ### 三、填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如實(shí)填寫《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》。具體步驟如下： 1. 填寫基本信息：包括企業(yè)的基本信息、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額等。 2. 填寫收入與成本：根據(jù)季度末月利潤(rùn)表的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額等信息進(jìn)行填寫。 3. 享受稅收優(yōu)惠：在申報(bào)表的第13欄次“減：減免所得稅額”中，勾選類別為“小微企業(yè)”的欄次，以享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。 ### 四、填寫附表根據(jù)企業(yè)的具體情況，填寫相關(guān)的附表，如《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》等。 ### 五、提交申報(bào)并扣繳稅款完成所有表格的填寫后，點(diǎn)擊“提交申報(bào)”。系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行校驗(yàn)，如果通過，即可點(diǎn)擊“繳款”完成稅款繳納。 ### 六、注意事項(xiàng) - 確保所有數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，避免因數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的申報(bào)失敗或稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 - 注意申報(bào)期限，避免逾期申報(bào)產(chǎn)生的罰款和滯納金。希望以上信息對(duì)你有所幫助。如果你還有其他問題，歡迎隨時(shí)提問。更多

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小智老師回答于01月17日

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1月份新增員的，但是合同12月簽的想給她繳納12月份的社?？梢越粏?？

對(duì)于你提出的問題，我的回答如下：根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，用人單位應(yīng)當(dāng)自用工之日起三十日內(nèi)為其職工向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記。因此，如果員工在12月已經(jīng)與公司簽訂了合同，但實(shí)際入職是在1月份，那么公司應(yīng)該從員工實(shí)際入職的月份開始繳納社保。由于員工的合同簽訂時(shí)間是12月... 更多

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小智老師回答于01月17日

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一般納稅人首次申請(qǐng)數(shù)電票限額填多少？

對(duì)于一般納稅人首次申請(qǐng)數(shù)電票限額的問題，以下是我的解答： 1. 初始開具金額總額度：是指試點(diǎn)納稅人首次使用數(shù)字化電子發(fā)票時(shí)，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)賦予該納稅人的當(dāng)月發(fā)票可開具金額上限額度。系統(tǒng)將根據(jù)納稅人的信用及風(fēng)險(xiǎn)等情況，確定適用的發(fā)票賦額類別，并根據(jù)發(fā)票賦額類別賦予納稅人首次初始發(fā)票... 對(duì)于一般納稅人首次申請(qǐng)數(shù)電票限額的問題，以下是我的解答： 1. 初始開具金額總額度：是指試點(diǎn)納稅人首次使用數(shù)字化電子發(fā)票時(shí)，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)賦予該納稅人的當(dāng)月發(fā)票可開具金額上限額度。系統(tǒng)將根據(jù)納稅人的信用及風(fēng)險(xiǎn)等情況，確定適用的發(fā)票賦額類別，并根據(jù)發(fā)票賦額類別賦予納稅人首次初始發(fā)票額度。 2. 剩余可用額度：是指在一個(gè)自然月內(nèi)，試點(diǎn)納稅人當(dāng)月發(fā)票總額度扣除當(dāng)月已使用額度。其中，已使用額度包括試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的發(fā)票金額，以及通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票、卷式發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票的領(lǐng)用份數(shù)與單份發(fā)票最高開票限額之積（存在多種不同版式的發(fā)票應(yīng)分別計(jì)算并求和）。 3. 查看方式：納稅人可以登錄電子稅務(wù)局-我要辦稅-開票業(yè)務(wù)-藍(lán)字發(fā)票開具，在開具首頁(yè)，可以查看當(dāng)前發(fā)票總額度和可用發(fā)票額度；納稅人也可以在我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字帳戶界面查看當(dāng)前發(fā)票總額度和可用發(fā)票額度。 4. 調(diào)整方式：如果額度不夠使用，可以通過電子稅務(wù)局走增量流程，有些區(qū)域則需要去稅務(wù)大廳進(jìn)行增量流程。登錄電子稅務(wù)局，依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票額度調(diào)整申請(qǐng)】-【新增申請(qǐng)】，填寫申請(qǐng)額度調(diào)整信息，上傳相關(guān)附件資料，然后提交本次調(diào)整申請(qǐng)記錄即可。 5. 注意事項(xiàng)：數(shù)電票單張發(fā)票沒有金額限制，只要在授信金額總額度內(nèi)，無發(fā)票的開具份數(shù)和單張開票限額限制。更多

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小智老師回答于01月16日

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給員工發(fā)放取暖費(fèi)有什么規(guī)定和要求嗎可以按職工福利費(fèi)享受扣除嗎？還是說取暖費(fèi)必須合并工資薪金。

關(guān)于給員工發(fā)放取暖費(fèi)的規(guī)定和要求，以下是我的解答： 1. 取暖費(fèi)的支付義務(wù)：根據(jù)《民法典》的相關(guān)規(guī)定及供用熱力合同的約定，取暖費(fèi)應(yīng)及時(shí)支付。如果取暖費(fèi)逾期未支付，應(yīng)根據(jù)合同約定支付違約金。 2. 取暖費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)與方式：取暖費(fèi)用一般按照小區(qū)規(guī)定的費(fèi)用來計(jì)算，通常根據(jù)房屋面積進(jìn)行征收。不同... 關(guān)于給員工發(fā)放取暖費(fèi)的規(guī)定和要求，以下是我的解答： 1. 取暖費(fèi)的支付義務(wù)：根據(jù)《民法典》的相關(guān)規(guī)定及供用熱力合同的約定，取暖費(fèi)應(yīng)及時(shí)支付。如果取暖費(fèi)逾期未支付，應(yīng)根據(jù)合同約定支付違約金。 2. 取暖費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)與方式：取暖費(fèi)用一般按照小區(qū)規(guī)定的費(fèi)用來計(jì)算，通常根據(jù)房屋面積進(jìn)行征收。不同城市的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及收費(fèi)方式可能有所不同，有些地方按月收費(fèi)，有些地方按季或按年收費(fèi)。 3. 特殊情況處理：如果業(yè)主因個(gè)人原因不住，可以向小區(qū)物業(yè)或供熱公司提交申請(qǐng)暫停熱氣要求。在獲得批準(zhǔn)后，業(yè)主可以只繳納少部分的占管道費(fèi)。 4. 職工取暖費(fèi)發(fā)放國(guó)家規(guī)定最新：職工取暖費(fèi)發(fā)放國(guó)家規(guī)定最新主要包括發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放方式、報(bào)銷流程等幾個(gè)方面。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況和相關(guān)政策，制定合理的取暖費(fèi)管理制度，確保職工的合法權(quán)益得到保障。 5. 取暖費(fèi)的法律地位：取暖費(fèi)在法律上是無相關(guān)限定的，只有所在小區(qū)的物業(yè)服務(wù)限定有說明的。供熱價(jià)格以及與供熱有關(guān)的各類收費(fèi)準(zhǔn)則，由價(jià)格主管部門依法確定。總的來說，取暖費(fèi)的支付義務(wù)、征收標(biāo)準(zhǔn)與方式、特殊情況處理、職工取暖費(fèi)發(fā)放國(guó)家規(guī)定最新以及取暖費(fèi)的法律地位都是企業(yè)在發(fā)放取暖費(fèi)時(shí)需要考慮的因素。更多

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小智老師回答于01月16日

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給別的企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)的主要做排污水的那種，簽的合同是技術(shù)服務(wù)合同，那么我們?cè)谂盼圻^程中需要買試劑才能做這項(xiàng)技術(shù)，請(qǐng)問這屬于混合銷售嗎？2.這個(gè)稅率應(yīng)該按6個(gè)點(diǎn)還是說技術(shù)服務(wù)按6個(gè)點(diǎn)采購(gòu)材料按13個(gè)點(diǎn)

根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第五條的規(guī)定，一項(xiàng)銷售行為如果既涉及貨物又涉及非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，為混合銷售行為。從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的企業(yè)、企業(yè)性單位和個(gè)體工商戶的混合銷售行為，視為銷售貨物，應(yīng)當(dāng)繳納增值稅；其他單位和個(gè)人的混合銷售行為，視為銷售非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，不繳納增值... 根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第五條的規(guī)定，一項(xiàng)銷售行為如果既涉及貨物又涉及非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，為混合銷售行為。從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的企業(yè)、企業(yè)性單位和個(gè)體工商戶的混合銷售行為，視為銷售貨物，應(yīng)當(dāng)繳納增值稅；其他單位和個(gè)人的混合銷售行為，視為銷售非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，不繳納增值稅。在您提供的情況下，簽訂的是技術(shù)服務(wù)合同，但為了進(jìn)行排污水技術(shù)需要購(gòu)買試劑。這種情況下，如果試劑的采購(gòu)是為了履行技術(shù)服務(wù)合同的一部分，并且是在服務(wù)過程中使用的，那么這可以被視為混合銷售行為。關(guān)于稅率問題，根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）文件附件一《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定，納稅人兼營(yíng)銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，適用不同稅率或者征收率的，應(yīng)當(dāng)分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額；未分別核算的，從高適用稅率。因此，如果技術(shù)服務(wù)和試劑采購(gòu)是混合銷售行為的一部分，并且無法分別核算，那么應(yīng)該按照較高的稅率來征稅。綜上所述，您的情況屬于混合銷售行為，稅率應(yīng)該按照服務(wù)部分的6%來計(jì)算。但是，具體的稅務(wù)處理還需要根據(jù)當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定和稅務(wù)機(jī)關(guān)的具體解釋來確定。更多

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小智老師回答于01月16日

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先報(bào)工資再報(bào)年終獎(jiǎng)可以嗎？還是必須一起申報(bào)？北京市15號(hào)征期結(jié)束，全國(guó)各地都一致嗎

關(guān)于您的問題，先報(bào)工資再報(bào)年終獎(jiǎng)是可以的。在實(shí)際操作中，工資和年終獎(jiǎng)的申報(bào)可以分開進(jìn)行，但需要注意的是，年終獎(jiǎng)的申報(bào)應(yīng)當(dāng)在年度終了時(shí)進(jìn)行，以便準(zhǔn)確計(jì)算個(gè)人所得稅。至于北京市15號(hào)征期結(jié)束的情況，全國(guó)各地并不一致。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，各地的稅收征期可能會(huì)有所不同，具體以當(dāng)?shù)囟悇?wù)... 更多

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楊陽(yáng)老師回答于01月15日

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你好，老師！申報(bào)稅務(wù)中，之前的財(cái)務(wù)遺留一個(gè)問題，就是應(yīng)交稅費(fèi)10.26元，一直掛賬，我也不知是什么原因一直掛，現(xiàn)在報(bào)稅想處理掉，怎么操作呀

在處理應(yīng)交稅費(fèi)掛賬問題時(shí)，需要先了解該筆稅款的具體情況。以下是一些可能的原因及相應(yīng)的處理方法： 1. 確認(rèn)原因：首先，需要查明為什么這筆應(yīng)交稅費(fèi)一直掛賬?？赡苁且?yàn)橹暗呢?cái)務(wù)人員疏忽、內(nèi)部流程不暢或系統(tǒng)錯(cuò)誤等原因?qū)е略鲋刀愇茨芗皶r(shí)處理。 2. 調(diào)整賬務(wù)：如果確實(shí)是因?yàn)槲醇皶r(shí)繳納稅款導(dǎo)致... 更多

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竹子老師回答于01月14日

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老師，社?；鶖?shù)上漲可以不申報(bào)補(bǔ)繳之前的差額嗎

社?；鶖?shù)上漲后，是否需要補(bǔ)繳之前差額的問題，需要根據(jù)具體情況來分析。以下是對(duì)這一問題的詳細(xì)解答： 1. 一般情況下不需要補(bǔ)繳：社?；鶖?shù)的調(diào)整是社會(huì)保險(xiǎn)制度中的一項(xiàng)常規(guī)操作，旨在根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和職工收入水平的變化，合理調(diào)整社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和待遇水平。社?；鶖?shù)上漲并不意味著員工... 更多

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小智老師回答于01月14日

金牌答疑老師

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合伙企業(yè)其中一個(gè)人退伙了，然后扣繳端里刪除了，之前季報(bào)過兩個(gè)季度，現(xiàn)在申報(bào)年報(bào)是沒有這個(gè)人的信息，如果讓他自己申報(bào)的話又必須讓他先季報(bào)再年報(bào)，但是1.2季度的年報(bào)單位已經(jīng)報(bào)過了這個(gè)怎么處理

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稅務(wù)師

關(guān)于本領(lǐng)域

對(duì)于未來想從事涉稅行業(yè)的考生來說，稅務(wù)師資格證的重要性自然不用多說。如果拿下了稅務(wù)師證，也就意味著你已經(jīng)邁進(jìn)了財(cái)稅行業(yè)的門檻，擁有了通行證。

想在一線城市安家落戶的考生，如果能順利考下稅務(wù)師資格證，那么你留在那里的機(jī)會(huì)便又增加了一分。稅務(wù)師資格證是新一代財(cái)務(wù)精英的必備證書，也是國(guó)家選拔優(yōu)秀稅務(wù)干部的優(yōu)先條件，這對(duì)于那些吸引著優(yōu)秀人才的一線城市來說，是一個(gè)出色的加分項(xiàng)。

喜歡在事務(wù)所工作的考生，如果希望在涉稅行業(yè)有所發(fā)展的話，稅務(wù)師資格證將成為一項(xiàng)重要的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。持有稅務(wù)師資格證，將會(huì)成為你未來職業(yè)發(fā)展道路的敲門磚，引領(lǐng)你走向更光輝的未來。

本領(lǐng)域匯集了《稅務(wù)師》問答，更有牛賬網(wǎng)百名牛師團(tuán)坐鎮(zhèn)在線答疑，可以快速解答您的問題！希望可以幫到您！

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