竹子老師
回答于12月31日
金牌答疑老師
以下是詳細(xì)的解釋和注意事項(xiàng)：
1. 跨年發(fā)票紅沖的基本條件
- 必須是一般納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
- 發(fā)票開(kāi)具后發(fā)生銷(xiāo)售退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，但不符合作廢條件。
- 發(fā)票未超過(guò)認(rèn)證期和沖紅期（通常為180天）。
2. 紅沖的具體流程
- 對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方已經(jīng)取得并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的專(zhuān)用發(fā)票，需要由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》，并主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，出具《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單》。銷(xiāo)售方憑此通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。
- 對(duì)于銷(xiāo)售方未交付購(gòu)買(mǎi)方或購(gòu)買(mǎi)方未認(rèn)證且發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的情況，由銷(xiāo)售方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》。
- 紅字發(fā)票的開(kāi)具應(yīng)在防偽稅控系統(tǒng)中以銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具，并確保與原藍(lán)字發(fā)票一一對(duì)應(yīng)。
3. 普通發(fā)票的紅沖處理
- 普通發(fā)票的紅沖相對(duì)簡(jiǎn)單，直接在開(kāi)票系統(tǒng)中選擇需要開(kāi)具紅字的發(fā)票，填寫(xiě)相關(guān)信息即可。
- 需要注意的是，普通發(fā)票雖然沒(méi)有嚴(yán)格的時(shí)間限制，但建議及時(shí)處理以避免賬務(wù)混亂。
4. 注意事項(xiàng)
- 在進(jìn)行紅沖操作前，請(qǐng)務(wù)必確認(rèn)發(fā)票是否仍在認(rèn)證期和沖紅期內(nèi)。
- 如果發(fā)票已經(jīng)超過(guò)認(rèn)證期或沖紅期，將無(wú)法進(jìn)行紅沖處理。
- 紅沖發(fā)票應(yīng)妥善保管，作為財(cái)務(wù)核算的重要依據(jù)。
綜上所述，去年的發(fā)票在今年是可以紅沖做調(diào)整的，但必須滿(mǎn)足一定的條件并遵循相關(guān)的流程和規(guī)定。
以下是詳細(xì)的解釋和注意事項(xiàng)：
1. 跨年發(fā)票紅沖的基本條件
- 必須是一般納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
- 發(fā)票開(kāi)具后發(fā)生銷(xiāo)售退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，但不符合作廢條件。
- 發(fā)票未超過(guò)認(rèn)證期和沖紅期（通常為180天）。
2. 紅沖的具體流程
- 對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方已經(jīng)取得并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的專(zhuān)用發(fā)票，需要由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》，并主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，出具《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單》。銷(xiāo)售方憑此通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。
- 對(duì)于銷(xiāo)售方未交付購(gòu)買(mǎi)方或購(gòu)買(mǎi)方未認(rèn)證且發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的情況，由銷(xiāo)售方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》。
- 紅字發(fā)票的開(kāi)具應(yīng)在防偽稅控系統(tǒng)中以銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具，并確保與原藍(lán)字發(fā)票一一對(duì)應(yīng)。
3. 普通發(fā)票的紅沖處理
- 普通發(fā)票的紅沖相對(duì)簡(jiǎn)單，直接在開(kāi)票系統(tǒng)中選擇需要開(kāi)具紅字的發(fā)票，填寫(xiě)相關(guān)信息即可。
- 需要注意的是，普通發(fā)票雖然沒(méi)有嚴(yán)格的時(shí)間限制，但建議及時(shí)處理以避免賬務(wù)混亂。
4. 注意事項(xiàng)
- 在進(jìn)行紅沖操作前，請(qǐng)務(wù)必確認(rèn)發(fā)票是否仍在認(rèn)證期和沖紅期內(nèi)。
- 如果發(fā)票已經(jīng)超過(guò)認(rèn)證期或沖紅期，將無(wú)法進(jìn)行紅沖處理。
- 紅沖發(fā)票應(yīng)妥善保管，作為財(cái)務(wù)核算的重要依據(jù)。
綜上所述，去年的發(fā)票在今年是可以紅沖做調(diào)整的，但必須滿(mǎn)足一定的條件并遵循相關(guān)的流程和規(guī)定。
更多
計(jì)師.jpg)
計(jì)師.jpg)
立即領(lǐng)取免費(fèi)試學(xué)課程
.png)
取資料.png)
（0/9）
