你好，學(xué)員。讓我們一步步解析這個會計問題，并確認(rèn)分錄和金額是否正確。 ### 1. 暫估入庫 在11月采購貨物時，含稅金額為1萬元，全額支付。因為是一般納稅人，需要先進(jìn)行暫估入庫處理。 分錄： ``` 借：暫估入庫 10,000元 貸：銀行存款 10,000元 ``` ### 2. 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在本月（11月）將暫估入庫的貨物結(jié)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本。 分錄： ``` 借：主營業(yè)務(wù)成本 10,000元 貸：暫估入庫 10,000元 ``` ### 3. 次月收到發(fā)票 次月收到發(fā)票后，需要進(jìn)行紅字沖銷暫估入庫的分錄，并根據(jù)發(fā)票重新做賬。 #### 紅字沖銷暫估入庫： 分錄： ``` 借：暫估入庫 -10,000元 貸：銀行存款 -10,000元 ``` #### 根據(jù)發(fā)票重新做賬： 假設(shè)發(fā)票顯示不含稅金額為8849元，增值稅進(jìn)項稅額為1151元（即總金額仍為10,000元）。 分錄： ``` 借：庫存商品 8,849元 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 1,151元 貸：銀行存款 10,000元 ``` ### 4. 沖回多結(jié)轉(zhuǎn)的成本 因為之前已經(jīng)根據(jù)暫估入庫金額結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在需要沖回多結(jié)轉(zhuǎn)的部分。 分錄： ``` 借：主營業(yè)務(wù)成本 1,151元 貸：庫存商品 1,151元 ``` ### 總結(jié) 通過上述步驟，我們可以確認(rèn)你的分錄和金額是正確的。以下是完整的分錄過程： 1. 暫估入庫 ``` 借：暫估入庫 10,000元 貸：銀行存款 10,000元 ``` 2. 結(jié)轉(zhuǎn)成本 ``` 借：主營業(yè)務(wù)成本 10,000元 貸：暫估入庫 10,000元 ``` 3. 次月收到發(fā)票，紅字沖銷暫估入庫 ``` 借：暫估入庫 -10,000元 貸：銀行存款 -10,000元 ``` 4. 根據(jù)發(fā)票重新做賬 ``` 借：庫存商品 8,849元 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 1,151元 貸：銀行存款 10,000元 ``` 5. 沖回多結(jié)轉(zhuǎn)的成本 ``` 借：主營業(yè)務(wù)成本 1,151元 貸：庫存商品 1,151元 ``` 希望這能幫助你更好地理解和處理類似的會計事務(wù)。如果還有其他問題，歡迎繼續(xù)提問！