視同銷(xiāo)售是指企業(yè)在會(huì)計(jì)核算上未做銷(xiāo)售收入處理而稅法規(guī)定應(yīng)確認(rèn)收入計(jì)繳稅金的商品或勞務(wù)的轉(zhuǎn)移行為。由于您提到的情況是補(bǔ)報(bào)2020年和2021年的不含稅金額，并且這些金額實(shí)際上是業(yè)務(wù)招待送禮，這在會(huì)計(jì)和稅務(wù)上通常被視為視同銷(xiāo)售行為。

在這種情況下，雖然您需要將這些金額計(jì)入本月的收入進(jìn)行申報(bào)，但實(shí)際上并不會(huì)有實(shí)際的收入產(chǎn)生。因此，您可以將這部分金額計(jì)入“其他應(yīng)收款”或“應(yīng)收賬款”科目，并同時(shí)確認(rèn)相應(yīng)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。具體的分錄如下：

借：應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款（含稅總額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入（不含稅金額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（不含稅金額×增值稅稅率）

請(qǐng)注意，這里的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”取決于您的公司對(duì)這些業(yè)務(wù)招待送禮的會(huì)計(jì)處理政策。如果這些送禮行為與公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)，則可以計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”；如果與主營(yíng)業(yè)務(wù)不直接相關(guān)，則可以計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入”。

此外，由于您之前已經(jīng)去大廳補(bǔ)申報(bào)過(guò)，但稅務(wù)系統(tǒng)跳不出附加稅，稅管員建議放到這個(gè)月正常申報(bào)，這意味著您需要在本月的申報(bào)中包含這部分視同銷(xiāo)售的收入和相應(yīng)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。在實(shí)際操作中，請(qǐng)務(wù)必遵循當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的具體要求和指導(dǎo)，以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

最后，需要提醒的是，以上建議僅供參考，具體賬務(wù)處理還需結(jié)合您公司的實(shí)際情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。