好的，讓我們一步步來解析這個(gè)問題。 首先，我們需要明確幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)： 1. 老板代收了電費(fèi)和水費(fèi)，并最終將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司公戶。 2. 電費(fèi)包括轉(zhuǎn)賬97000元和現(xiàn)金32000元，總計(jì)129000元。 3. 水費(fèi)包括轉(zhuǎn)賬17000元和現(xiàn)金370元，總計(jì)17370元。 接下來，我們進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄的編制。 ### 一、電費(fèi)部分 #### 1. 老板代收電費(fèi)時(shí) - 轉(zhuǎn)賬部分： - 借：其他應(yīng)收款——老板（電費(fèi)） 97000元 - 貸：銀行存款 97000元 - 現(xiàn)金部分： - 借：其他應(yīng)收款——老板（電費(fèi)） 32000元 - 貸：庫存現(xiàn)金 32000元 #### 2. 老板將電費(fèi)轉(zhuǎn)回公司公戶時(shí) - 借：銀行存款 129000元 - 貸：其他應(yīng)收款——老板（電費(fèi)） 129000元 ### 二、水費(fèi)部分 #### 1. 老板代收水費(fèi)時(shí) - 轉(zhuǎn)賬部分： - 借：其他應(yīng)收款——老板（水費(fèi)） 17000元 - 貸：銀行存款 17000元 - 現(xiàn)金部分： - 借：其他應(yīng)收款——老板（水費(fèi)） 370元 - 貸：庫存現(xiàn)金 370元 #### 2. 老板將水費(fèi)轉(zhuǎn)回公司公戶時(shí) - 借：銀行存款 17370元 - 貸：其他應(yīng)收款——老板（水費(fèi)） 17370元 ### 總結(jié) 通過上述步驟，我們將老板代收的電費(fèi)和水費(fèi)分別進(jìn)行了記錄，并在老板將款項(xiàng)轉(zhuǎn)回公司公戶時(shí)進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)處理。最終的會(huì)計(jì)分錄如下： #### 電費(fèi)部分： 1. 老板代收電費(fèi)時(shí)： - 借：其他應(yīng)收款——老板（電費(fèi)） 97000元 貸：銀行存款 97000元 - 借：其他應(yīng)收款——老板（電費(fèi)） 32000元 貸：庫存現(xiàn)金 32000元 2. 老板將電費(fèi)轉(zhuǎn)回公司公戶時(shí)： - 借：銀行存款 129000元 貸：其他應(yīng)收款——老板（電費(fèi)） 129000元 #### 水費(fèi)部分： 1. 老板代收水費(fèi)時(shí)： - 借：其他應(yīng)收款——老板（水費(fèi)） 17000元 貸：銀行存款 17000元 - 借：其他應(yīng)收款——老板（水費(fèi)） 370元 貸：庫存現(xiàn)金 370元 2. 老板將水費(fèi)轉(zhuǎn)回公司公戶時(shí)： - 借：銀行存款 17370元 貸：其他應(yīng)收款——老板（水費(fèi)） 17370元